Возврат налога за лечение зубов брекетами
Установка брекетов — процедура затратная и небыстрая. Весь процесс исправления прикуса с ежемесячными посещениями врача занимает больше года. В материале приведем примеры налогового вычета за брекеты, расскажем, с каких расходов вернут 13%.
Как получить налоговый вычет за брекеты
В соответствии с абз. 1 и абз. 2 п. 2 ст. 219 НК, как и за прочее лечение, налоговый вычет за брекеты можно получить по месту работы или в налоговой. Второй вариант предпочтительнее. Объясним, почему:
- Чтобы вернуть налог через работодателя, все равно придется сначала обращаться в ФНС за уведомлением.
- Лечение растянуто по времени, поэтому проще собрать документы и отчитаться за все единовременно. Декларацию в ФНС можно подать сразу за 3 года, а работодатель пересчитывает налог только в рамках одного налогового периода.
Пример 1
В 2016 г. Наталья решила исправить прикус и поставила брекет-систему. Потом еще 1,5 года до середины 2017 г. она регулярно посещала ортодонта, пока лечение не закончилось. В больнице Наталья взяла документы на оказанные ей услуги сразу за 2 года. В 2018 г. она сходила в налоговую и сдала декларации за 2016 г. и 2017 г. После трехмесячной проверки Наталья написала заявление и получила 13% от суммы вычета на счет.
Вычет НДФЛ за установку брекетов сделают, если соблюдены следующие условия:
- Лечение проводилось в учреждении, имеющем российскую лицензию на мед. деятельность. Если систему ставил частный врач, он, помимо лицензии, должен обладать статусом ИП.
- Человек, претендующий на вычет, получал официальную зарплату или имел другой доход, облагаемый 13% НДФЛ, в том году, когда он платил за лечение.
- Получатель вычета оплачивал установку брекет-системы и сопутствующие мед. услуги себе, несовершеннолетнему ребенку, родителям или супругу.
Важно! Сумма вычета для гражданина не может быть больше, чем его годовой доход в отчетном году. Другими словами, государство возвратит только тот НДФЛ, который человек ему заплатил.
Документы для получения налогового вычета на брекеты в 2018 году
Для возврата налога за брекеты в ФНС сдается следующий пакет документов:
- Собственно декларация 3-НДФЛ.
- Справка 2-НДФЛ. По ней проверяют, сколько налога перечислено в отчетном году.
- Свидетельство о браке или рождении, если оплачивались брекеты родственнику.
- Документы из больницы:
- договор с реквизитами лицензии (если их нет, предоставляется копия самой лицензии);
- справка для налоговой об оплате (выдается по специальной форме, утв. приказом Минздрава и МНС от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256);
- чеки и иные платежные документы.
Важно! Справку больница оформляет после того, как лечение оплачено. Для ее получения нужно предъявить чеки. Если часть платежек утеряна — будьте готовы, что клиника не включит указанную в них стоимость услуг в справку.
Налоговый вычет на брекеты ребенку
В пп. 3 п. 1 ст. 219 НК прописано, что вычет на лечение ребенка предоставляется, если тому не исполнилось 18 лет. Об этом еще раз сказал Минфин в письме от 26.01.2018 № 03-04-09/4204.
Таким образом, важным условием, ограничивающим получение налогового вычета за установку брекетов ребенку, является его возраст. Другие факторы (продолжение учебы, состояние здоровья и т. д.) значения не имеют.
Пример 2
Сергею 19 лет. Он студент и пока не работает. Родители оплатили Сергею лечение по исправлению прикуса. Так как сын уже совершеннолетний, родители не вправе получить за него вычет. Сам Сергей тоже не может этого сделать — у него нет дохода, облагаемого НДФЛ.
Важно! Чтобы не было сложностей в налоговой, во всех документах с клиникой плательщиком лучше указывать того родителя, который планирует обращаться за вычетом. Другие лица, кроме матери и отца, на возврат налога не претендуют.
Пример 3
Максим – школьник. Старший брат Андрей оплатил ему установку брекет-системы и все услуги ортодонта. Андрей не вправе возместить понесенные расходы, так как братья и сестры не указаны как возможные получатели вычета в пп. 3 п. 1 ст. 219 НК.
Считается ли установка брекетов дорогостоящим лечением
Налоговый вычет за брекеты – это не дорогостоящее лечение. Такой вывод следует из письма УФНС по г. Москве от 19.08.2010 № 20-14/4/087724@. В нем говорится, что налоговый вычет за ортодонтическое лечение, в т. ч. с использованием брекет-систем, применяется с учетом ограничения, установленного п. 2 ст. 219 НК.
Что это означает на практике:
- Расходы компенсируются в размере не более 120 000 руб. То есть вернуть больше 15 600 руб. (13%) не получится. В этот лимит входит не только социальный вычет за брекеты и иное лечение, но и другие вычеты, указанные в пп. 2-6 п. 1 ст. 219 НК (на обучение, пенсионные взносы и пр.)
- Так как установка брекетов не считается дорогостоящим лечением, то и применяемые расходные материалы в сумму вычета не засчитываются. То есть с затрат на дуги, резинки, пружины и др. 13% не вернут.
Важно! Возмещаются только расходы на медицинские услуги:
— установка, изготовление, снятие брекет-систем;
— приемы врача;
— снимки челюсти;
— изготовление слепка;
— чистка полости рта;
— удаление и пломбирование зубов и пр.
Клиника сама определяет, что входит в стоимость услуг. Пациент ориентируется на сумму, указанную в выданной ему справке для налоговой.
Пример 4
В 2017 г. Лариса сходила на консультацию к ортодонту, сделала снимок, почистила полость рта и выбрала подходящую брекет-систему. В том же году систему сняли и сделали еще одну чистку. В итоге Лариса собрала все чеки и обратилась в клинику за справкой для ФНС. На саму систему, все процедуры и посещения врачей девушка потратила 97 400 руб. Клиника выдала ей справку на 68 400 руб., исключив стоимость материалов. В 2018 г. Лариса сдала декларацию. Возврат налога за брекеты составил 8 892 руб. (13% от 68 400).
Итоги
- Вернуть налоговый вычет за брекеты допускается с суммы не более 120 000 руб. за один год. Остаток на следующий период не переносится.
- Со стоимости материалов 13% не вернут, в зачет идут только медицинские услуги.
Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.
Автор: Наталья Анатольевна
Я очень старался при написании этой статьи,
пожалуйста, оцените мои старания, мне это
очень важно, спасибо!
Оцените статью:
Загрузка…
Источник
Как получить налоговый вычет после
лечения брекетами?
Длительное и финансово затратное ортодонтическое лечение брекетами не входит в полис обязательного медицинского страхования и оплачивается полностью пациентом, мечтающим исправить прикус.
В среднем ортодонтическое лечение брекетами обходится в 130-150 т.р., нередко и гораздо дороже. Например при использовании лингвальных систем, лечение может обойтись от 300 тысяч до полумиллиона рублей. Но это совсем не означает, что вам вернут 13% от всей суммы лечения. Как это не покажется странным, ортодонтическое лечение не считается дорогостоящим. Компенсация происходит исходя из суммы не более 120 тысяч рублей за один год. Это значит, что максимальная сумма выплаты, на которую вы можете рассчитывать -15600 рублей за год лечения.
Гражданин Российской Федерации имеет право на налоговый вычет за услуги по своему лечению, а так же за лечение мужа/жены, детей до 18 лет и родителей. Чтобы получить налоговый вычет за брекеты в размере 13%, необходимо подать декларацию 3-НДФЛ с документами, подтверждающими оплату оказанных услуг. Про необходимые документы и за какие ортодонтические услуги можно получить налоговый вычет, я расскажу вам в этой статье.
Существует два варианта получение налогового вычета — через работодателя и самостоятельно в налоговой. Самостоятельно получить налоговый вычет за брекеты, на мой взгляд, проще и удобнее, чем, через работодателя. Даже если вы решили вернуть налог через работодателя, встречи с налоговой не избежать, так как вам нужно будет взять там уведомление. Работодатель может подавать документы на налоговый вычет раз в год. То есть, если лечение длится больше года — придётся подавать документы на налоговый вычет ещё раз. Вы можете отчитаться за всё лечение сразу вне зависимости от длительности лечения.
Какие действия возмещаются налоговым вычетом при
лечении прикуса брекетами?
Налоговый вычет после проведённого ортодонтического лечения можно получить за:
- установку и снятие брекет-системы.
- приёмы врача-ортодонта.
- диагностические снимки и слепки.
- профессиональную гигиену полости рта.
- удаление и лечение зубов.
- Брекет-систему и расходные материалы
- Дополнительные ортодонтические конструкции и манипуляции.
- Услуги смежных специальностей (ортопед, пародонтолог, гнатолог)
Условия налогового вычета за исправление прикуса.
Налоговый вычет за исправление прикуса и ортодонтические услуги возможен при соблюдении некоторых условий. Клиника или врач, которые проводили лечение должны иметь российскую медицинскую лицензию. Помимо лицензии частный ортодонт должен быть в статусе индивидуального предпринимателя (ИП). Претендент на налоговый вычет должен получать официальную зарплату или доходы, в тот год, когда он проходил лечение, облагаемые 13% налогом для физических лиц. Получатель налогового вычета оплачивает лечение на брекет-системе себе, ребёнку до 18 лет, супругу или родителям. Государство не оплачивает часть вашего лечения, оно лишь возвращает уплаченный вами же 13% налог с вашей зарплаты или доходов.
Необходимые документы для налогового вычета за
ортодонтическое лечение брекет-системой.
Для получения налогового вычета за брекеты вы обязаны предоставить в налоговый орган следующие документы:
- Декларация 3-НДФЛ
- Справка 2-НДФЛ (для проверки суммы уплаченных вами налогов за год)
- Свидетельство о рождении или заключении брака (если вы получаете налог за близких родственников)
Документы подтверждающие оплату за пройденное
лечение, а именно:
1. Договор и реквизиты организации проводившей лечение
2.Справка для налоговой об оплате по форме приказа Минздрава и МНС от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256 (справку оформляет медицинское учереждение после оплаты лечения брекетами. Для её получения вы должны предоставить ВСЕ чеки или платёжки. При утере части платёжных документов — клиника может не включить оплаченные услуги в общую стоимость).
3.Чеки или платёжные документы клиники.
В целом, при желании получить налоговый вычет вполне реально и не сложно. Это широко распространённая практика возврата денежных средств. Если моя статья вам полезна — ставьте лайк) Будьте здоровы.
Так же, вы можете почитать другие мои статьи на темы исправления прикуса, ортодонтии и брекет-системах:
Бывает аллергия на брекеты?
Часто задаваемые вопросы о брекетах
Ортодонтическое лечение брекетами цена / стоимость.
Источник
Длительное и финансово затратное ортодонтическое лечение брекетами не входит в полис обязательного медицинского страхования и оплачивается полностью пациентом, мечтающим исправить прикус. В среднем ортодонтическое лечение брекетами обходится в 130-150 т.р., нередко и гораздо дороже. Например при использовании лингвальных систем, лечение может обойтись от 300 тысяч до полумиллиона рублей. Но это совсем не означает, что вам вернут 13% от всей суммы лечения. Как это не покажется странным, ортодонтическое лечение не считается дорогостоящим. Компенсация происходит исходя из суммы не более 120 тысяч рублей за один год. Это значит, что максимальная сумма выплаты, на которую вы можете рассчитывать -15600 рублей за год лечения.
Гражданин Российской Федерации имеет право на налоговый вычет за услуги по своему лечению, а так же за лечение мужа/жены, детей до 18 лет и родителей. Чтобы получить налоговый вычет за брекеты в размере 13%, необходимо подать декларацию 3-НДФЛ с документами, подтверждающими оплату оказанных услуг. Про необходимые документы и за какие ортодонтические услуги можно получить налоговый вычет, я расскажу вам в этой статье.
Существует два варианта получение налогового вычета — через работодателя и самостоятельно в налоговой. Самостоятельно получить налоговый вычет за брекеты, на мой взгляд, проще и удобнее, чем, через работодателя. Даже если вы решили вернуть налог через работодателя, встречи с налоговой не избежать, так как вам нужно будет взять там уведомление. Работодатель может подавать документы на налоговый вычет раз в год. То есть, если лечение длится больше года — придётся подавать документы на налоговый вычет ещё раз. Вы можете отчитаться за всё лечение сразу вне зависимости от длительности лечения.
Какие действия возмещаются налоговым вычетом при лечении прикуса брекетами.
Налоговый вычет после проведённого ортодонтического лечения можно получить за:
- установку и снятие брекет-системы.
- приёмы врача-ортодонта.
- диагностические снимки и слепки.
- профессиональную гигиену полости рта.
- удаление и лечение зубов.
- Брекет-систему и расходные материалы.
- Дополнительные ортодонтические конструкции и манипуляции.
- Услуги смежных специальностей (ортопед, пародонтолог, гнатолог).
Условия налогового вычета за исправление прикуса брекетами.
Налоговый вычет за исправление прикуса и ортодонтические услуги возможен при соблюдении некоторых условий. Клиника или врач, которые проводили лечение должны иметь российскую медицинскую лицензию. Помимо лицензии частный ортодонт должен быть в статусе индивидуального предпринимателя (ИП). Претендент на налоговый вычет должен получать официальную зарплату или доходы, в тот год, когда он проходил лечение, облагаемое 13% налогом для физических лиц. Если получатель налогового вычета оплачивает лечение на брекет-системе себе, ребёнку до 18 лет, супругу или родителям. Государство не оплачивает часть вашего лечения, оно лишь возвращает уплаченный вами же 13% налог с вашей зарплаты или доходов.
Необходимые документы для налогового вычета за ортодонтическое лечение.
Для получения налогового вычета за брекеты вы обязаны предоставить в налоговый орган следующие документы:
- Декларация 3-НДФЛ
- Справка 2-НДФЛ (для проверки суммы уплаченных вами налогов за год)
- Свидетельство о рождении или заключении брака (если вы получаете налог за близких родственников)
Документы подтверждающие оплату за пройденное лечение.
- Договор и реквизиты организации проводившей лечение
- Справка для налоговой об оплате по форме приказа Минздрава и МНС от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256 (справку оформляет медицинское учереждение после оплаты лечения брекетами. Для её получения вы должны предоставить ВСЕ чеки или платёжки. При утере части платёжных документов — клиника может не включить оплаченные услуги в общуу стоимость).
- Чеки или платёжные документы клиники.
В целом, при желании получить налоговый вычет вполне реально и не сложно. Это широко распространённая практика возврата денежных средств. Надеюсь, моя статья будет вам полезна. Будьте здоровы.
5 из 5 (кол-во голосов: 4)
Часто
задаваемые
вопросы
Я могу купить брекеты/брекет-систему самостоятельно?
Как вернуть часть денег за лечения прикуса брекетами. Информация о налоговом вычете после ортодонтического лечения.
[ Можно ли делать МРТ в брекетах? ] Этот вопрос интересует подавляющее число пациентов любого врача-ортодонта. Ведь жизнь – это длительный процесс, и может получиться так, что необходимо будет делать МРТ, а у пациента будут стоять брекеты. &
Исправление прикуса по системе Инвизилайн — Сегодня эта система стала доступна и сертифицированна в России. Превосходная эстетика и незаметность. Из минусов — дороги и показаны не во всех случаях.
Источник
Установка брекетов – процесс сложный и достаточно затратный. Законодательство РФ даёт возможность возвратить денежные средства за пройденные стоматологические процедуры. Чтобы заявить налоговый вычет за брекеты, потребуется подготовить много документов и разобраться в некоторых нюансах.
Относят ли установку брекетов к дорогостоящему лечению
Данная стоматологическая процедура к категории дорогостоящего лечения не относится. В письме из УФНС г. Москва 19.08.2010 № 20-14/4/087724@ поднимался этот вопрос. В письме говорится, что возврат за ортодонтическое лечение, включая применение брекет-систем, можно заявлять, принимая во внимание ряд ограничений, изложенных в Налоговом кодексе РФ (ст.219. п.2).
Плательщику налогов государство возместит следующие расходы на медицинские услуги:
- Изготовление и установка, снятие брекетов.
- Посещение стоматолога.
- Чистка ротовой полости и т. п.
Важно! В сумму возврата НДФЛ не зачтут затраты на расходные материалы брекет-системы: пружины, резинки, дуги, так как процедура не входит в перечень дорогостоящего лечения.
Когда возможно получить возврат
Вычетом называют снижение налогооблагаемого дохода на расходы на лечение. Вернуть налог на доходы в связи с применением брекет-систем предпочтительней в налоговой службе. Можно обратиться за возмещением и к работодателю, но он перечислит уплаченный налог лишь за один период. А лечение, связанное с установкой систем для выравнивания зубов и исправления прикуса занимает много времени. Выгодней собрать все бумаги, передать их в ИФНС и получить компенсацию единовременно.
Срок давности данной разновидности вычета – 3 года. Любой гражданин Российской Федерации, имеющий официальную работу и уплачивающий 13% НДФЛ, вправе возвратить часть средств, потраченных на ортодонтическое лечение.
Важно! Компенсацию можно получать не только за себя, но и за супруга и близких родственников: детей до 18 лет, родителей.
Социальный налоговый вычет за брекеты предоставляется при соблюдении следующих условий:
- Прохождение процедур в стоматологической клинике, имеющей лицензию.
- Оплата услуги из личных средств.
Порядок реализации льготы по налогообложению изложен в статье 219 НК РФ. Если вычет оформляется на несовершеннолетнего, обращаться за ним вправе один из родителей (усыновителей, опекунов). Налоговая служба откажет в возмещении НДФЛ, если брекет-систему оплатил работодатель или стороннее лицо.
Вычет для неработающих граждан
Важнейшим условием реализации вычета является плата подоходного налога. Он взимается не только с заработной платы, но и с иных источников доходов. Таковыми являются:
- Средства от сдачи в аренду недвижимости.
- Доходы от реализации движимого или недвижимого имущества.
- Оказание услуг гражданско-правового характера.
Если за возмещением за брекет-системы ребёнка обращается неработающий родитель, выплативший положенные по закону 13% НДФЛ, он может подать в ИФНС заявление на возврат.
Размер социального вычета
Добросовестный плательщик налогов сможет вернуть 13 процентов за использование брекетов от суммы в 120 000 рублей. Это максимальный порог.
Важно! Заявитель получит от общей суммы лишь 15 600 рублей.
В эту сумму могут включить расходы:
- На покупку сопутствующих медикаментов, назначенных стоматологом.
- Связанные с оплатой услуг медицинского учреждения.
Пример
Сыну гражданки Петрушиной установили систему брекетов. Стоимость услуги – 150 000 рублей. Женщина не имеет работы, но год назад она реализовала квартиру и погасила НДФЛ в размере 200 000 рублей. Петрушина сохранила право на полную компенсацию в 15 600 от 120 000.
Пример
Юдина в течение года внесла в бюджет государства подоходный налог величиной в 100 000 рублей. Её дочери установили брекеты на идентичную сумму. Юдина получит компенсацию в 13 000 рублей.
Размер возмещения зависит от годовой суммы налога на доходы физических лиц. Государство возвращает 13% НДФЛ. Нельзя получить возврат, превышающий величину уплаченного в течение года налога.
Важные нюансы реализации вычета
Чтобы сэкономить время и силы на ежегодный сбор документов лучше подавать все бумаги сразу за каждый год, в котором были пройдены стоматологические процедуры.
Если в отведённый законом срок в 3 года пациент завершит лечение и подготовит необходимую документацию, он получит компенсацию. Если брекет-системы установили в 2018 году, в запасе есть время до 2021 года.
В случае прохождения процедур в клинике, где расходы на компоненты брекетов оплачивались отдельно, возмещение за эти траты получить не удастся. Из общей суммы возмещения их отнимут.
Документы для оформления льготы
Чтобы воспользоваться законным правом на вычет за установку брекетов, необходимо собрать документы для подачи в Федеральную Налоговую службу. В перечень входит:
- Заполненная декларация по форме 3-НДФЛ.
- Справка с места работы о доходах 2-НДФЛ.
- Паспорт заявителя.
- Идентификационный номер налогоплательщика.
- Бумаги, удостоверяющие родство (свидетельство о рождении, заключении брака) при получении компенсации за лечение членов семьи.
- Договор на оказание медицинских услуг (копия).
- Лицензия стоматологической клиники.
- Документ, подтверждающий оплату оказанных услуг – справка установленной формы (оригинал).
- Копии платёжной документации, подтверждающей фактические расходы.
Составляется заявление на возврат налога в произвольной форме. В нём указывают реквизиты для перечисления денег. Бланк заявления можно скачать в интернете или взять в налоговом органе.
Как получить налоговый вычет
Оформлять положенный по закону возврат подоходного налога за установку брекет-систем желательно в ИФНС. Порядок действий:
- Сбор комплекта документов.
- Передача бумаг в местный налоговый орган.
- Ожидание результатов.
После приёма от налогоплательщика документации и заявления начинается этап камеральной проверки, который продолжается 3 месяца. При выявлении неточностей или расхождений заявителя уведомляют. Откорректированные документы сдают в налоговую структуру не позднее 5 дней. Если претензии к бумагам отсутствуют, сумма поступит на счёт в течение месяца.
Законодательство Российской Федерации даёт налогоплательщикам льготы, возвращая часть уплаченного подоходного налога. Люди вправе рассчитывать на социальный налоговый вычет за брекеты, установленные себе или членам семьи. Возврат за ребёнка оформляют до достижения им 18 лет. В налоговую службу передают документы по наступлению года, идущего за отчётным периодом.
Источник
