Налоговый вычет на лечение зубов 2015 документы и сроки

Под медицинскими услугами налоговый кодекс подразумевает прием у врача, диагностику, медицинскую экспертизу, сдачу анализов, госпитализацию, лечение в дневном стационаре, стоматологию, протезирование. В список попадает всё, с чем обычно сталкивается заболевший человек.

Размер вычета зависит от стоимости лечения: чем больше вы потратили, тем больше вам вернут. Но максимальная стоимость лечения, которая учитывается при расчете вычета на лечение, — 120 000 Р. Это общий лимит почти для всех социальных вычетов, в частности по расходам на лечение и обучение (см. п. 2 ст. 219 НК РФ). Даже если вы заплатили в больнице миллион, вы получите вычет будто заплатили 120 тысяч.

Вам также вернут деньги, если вы оплачивали лечение своих родителей, супруга, детей до 18 лет. Для этого нужен документ, подтверждающий родство: свидетельство о браке или свидетельство о рождении. За оплату лечения тещи или тестя вычет вам не дадут.

Василий работает менеджером и получает 40 000 Р в месяц. За год он заработал 480 000 Р. 13% своей зарплаты он отдает государству в качестве налога (НДФЛ). За год он заплатил 480 000 × 0,13 = 62 400 Р.

В 2015 году он потратил на лечение 80 000 Р. Василий собрал документы и подал заявление на налоговый вычет. После подачи заявления налоговая вычтет сумму лечения из дохода Василия за год и пересчитает его НДФЛ: (480 000 − 80 000) × 0,13 = 52 000 Р.

Получается, что Василий должен был заплатить 52 000 Р, а по факту заплатил 62 400 Р. Налоговая вернет ему переплату: 62 400 − 52 000 = 10 400 Р.

После того как декларацию одобрят, надо написать заявление на возврат денег. По закону через месяц после подачи заявления налоговая должна перечислить деньги на ваш счет.

Если вы сомневаетесь, что справка оформлена правильно, — проверьте, соответствует ли она инструкции Минздрава. Обычно такой проблемы не возникает. Если у клиники есть лицензия, она обязана выдать правильно оформленную справку.

Я рекомендую сканировать документы в многостраничный файл формата пдф. Сначала справку, потом договор. Файл должен быть размером менее 2 Мб, иначе вы не сможете загрузить его на сайте налоговой.

Как подать документы на вычет на сайте налоговой

Подать документы в налоговую несложно. Общая логика такая: заполнить персональные данные, указать доходы и загрузить доказательства расходов на лечение. Чтобы вы не запутались, мы подготовили инструкцию из шести шагов.

1. Заходим в личный кабинет налогоплательщика и выбираем раздел «Налог на доходы ФЛ» → НДФЛ.

2. Заполняем паспортные данные. Если вы указали ИНН, то дату, место рождения, паспортные данные и гражданство можно не заполнять.

3. Указываем работодателя и доход. Здесь вам понадобится справка 2-НДФЛ. В первом пункте справки указана информация о работодателе (ИНН, КПП и ОКТМО).

4. Выбираем вычет, который хотим получить. Вычет на лечение находится в группе «Социальные налоговые вычеты». Вводим сумму, которую потратили, в окно «Расходы на лечение».

Обратите внимание: расходы на лечение и расходы на дорогостоящее лечение — это разные вещи. Мы говорим только о вычете на лечение.

5. Проверяем цифры и нажимаем красную кнопку «Сформировать файл для отправки».

6. Добавляем отсканированные справки и договоры. Подписываем электронной подписью и нажимаем «Подписать и направить». Если у вас нет электронной подписи, оформите ее в личном кабинете в разделе «Профиль» → «Получение сертификата ключа проверки электронной подписи».

Всё, вы отправили декларацию в налоговую инспекцию. Инспектор обязан ее проверить в течение трех месяцев. Уведомлений о проверке декларации нет, поэтому я проверяла личный кабинет раз в месяц.

Через полтора месяца мою декларацию одобрили.

Налоговый вычет на лечение зубов в 2015 году можно получить при условии, что за лечение платил человек, официально трудоустроенный, а также при предъявлении необходимых документов.

Итак, налоговый вычет предусмотрен законодательством. Это возврат суммы налога на доходы, равной 13 процентам расходов на лечение зубов. То есть получить обратно свои налоги (вычет) можно только за услуги, оказываемые платно. За лечение, которое человек проходит в обычной государственной поликлинике в порядке очереди по полису ОМС и за которое не платит собственные деньги, вычет не полагается. Порядок предоставления вычета таков, что сначала человек оплачивает услуги, получает эти услуги, а на вычет заявляется в следующих налоговых периодах. Предъявить документы для получения вычета можно в три последующих года. Таким образом, в 2015 году можно вернуть деньги за 2014, 2013 и 2012 годы.

Кто может воспользоваться правом на вычет

Социальный вычет на обычное лечение, в том числе и на оплату стоматологических услуг, предоставляется при соблюдении следующих условий:

• лечение проводилось в России;
• услуги предоставлялись учреждением, имеющим на то соответствующую лицензию;
• вы оплатили своё лечение или услуги, предоставляемые вашим несовершеннолетним детям, супругу или родителям;
• вы платите налоги на доходы (или это делает за вас работодатель, что встречается чаще всего).

Заявлено, что вычет предоставляется на услуги, включенные в перечень, утвержденный Постановлением № 201. Стоматологические услуги попадают под определение услуг по профилактике и лечению.

Обратите внимание, что заявиться на вычет может только человек, работающий и платящий налоги. Пенсионер вернуть налог, который он не уплачивает, не может. Пенсионер может подать заявление на предоставление вычета только по годам, когда он официально работал. К примеру, человек вышел на пенсию в 2015 году, а в предыдущие три года он лечил зубы платно – в таком случае подать подтвержденное документами заявление на вычет можно и нужно.

Как получить вычет: документы

Вычет предоставляет инспекция ФНС по месту проживания. Туда нужно обратиться с полным пакетом документов, подтверждающих оплату услуг и право на вычет.

В пакет подтверждающих документов на социальный вычет входят:

• налоговая декларация за соответствующий период, в которой должны быть отражены все доходы, а также расходы на лечение зубов;
• справка 2-НДФЛ – её выдает работодатель, она подтверждает полученные доходы и уплаченные налоги;
• договор со стоматологией – копия (обратите внимание, что в договоре должны содержатся сведения о лицензии, копию самой лицензии теперь предоставлять в налоговую не нужно);
• справка об оплате медицинских услуг – оригинал;
• документы, подтверждающие расходы (кассовый чек, квитанция) – при желании.

Больше всего вопросов вызывает справка об оплате услуг. Это не квитанция, а отдельный документ. Справку медицинское учреждение может выдать в конце налогового периода или вовсе в следующем периоде. Главное, чтобы она включала информацию о том, что в требуемом году вам были оказаны услуги по лечению зубов на такую-то сумму. Например, вы предъявляете документы за 2014 год, значит, в справке написано, что в 2014 году вы лечили зубы, стоимость оказанных услуг составила столько-то. Форма справки утверждена законодательно, в любой стоматологии администратор или кассир без проблем такую справку выдаст. Справка выдается только после оплаты услуг.

Налоговая служба в ответ на многочисленные запросы пояснила, что справка может заменить собой документы об оплате. То есть при предъявлении оригинала справки прикладывать копии чеков, квитанций не нужно. Разумеется, копии этих документов, подтверждающих расходы, приложить можно, но требовать у вас их наличия налоговая инспекция не имеет права.

Также при подаче документов на вычет не забудьте предъявить паспорт и документы, подтверждающие родственные связи, если вы оплачивали лечение зубов родственников.