Заполнение программы декларация 2016 на лечение зубов
При оплате лечения или приобретении дорогостоящих медикаментов у налогоплательщика возникает право на возврат всей или части потраченной суммы из бюджета. Чтобы оформить вычет, нужно сдать декларацию в налоговую инспекцию. Можно внести все данные в документ вручную, но проще всего заполнить декларацию на лечение в программе «Декларация».
Особенности получения вычета за лечение
Вернуть потраченную сумму на лечение в полном объеме можно только при условии, что оно относится к категории дорогостоящих. Перечень таких видов медуслуг указан в тексте Постановления Правительства РФ No 201 от 19 марта 2001г.
Если лечение не относится к дорогостоящим, расходы, принимаемые к вычету, ограничиваются суммой 120000 рублей. При этом следует знать, что эта сумма учитывается вместе с прочими расходами, произведенными за этот период – на обучение, уплату средств для накопительной части пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение.
Сделать возврат подоходного налога можно за свое лечение, а также мужа (жены), детей, родителей. Воспользоваться этим правом можно в течение трех лет с момента возникновения расходов на лекарства и лечение.
Какие документы необходимы для заполнения декларации?
Рассмотрим пример составления декларации на получение вычета за лечение зубов как оплату недорогостоящих медицинских услуг. Скачать программу для составления декларации 3-НДФЛ можно на сайте ФНС РФ. При этом нужно иметь ввиду, что для каждого периода заполняется отдельная программа, т.е. для получения вычета за 2018 год нужно установить программу «Декларация 2018», за 2017 год – «Декларацию 2017» и т.д.
Чтобы заполнить декларацию на лечение, потребуются следующие документы:
- Копия паспорта;
- Копия свидетельства ИНН;
- Справка о доходах за отчетный период (2-НДФЛ).
Для заполнения программы этого будет достаточно. Остальные документы прикладываются к готовой декларации и предоставляются для проверки налоговой инспекцией. Это:
- Заявление на вычет;
- Платежные документы о расходах на лечение (копии чеков);
- Лицензия медицинского учреждения (в рассматриваемом примере – из стоматологической клиники);
- Справка по форме Минздрава об оплате лечения зубов;
- Договор со стоматологической клиникой на оказание услуг со всеми приложениями, доп. соглашениями (копии).
Если планируется вернуть подоходный налог за лечение родственника, тогда, к основному пакету, прикладывают ксерокопии следующих документов:
- Свидетельства о рождении несовершеннолетних детей;
- Свидетельства своего рождения (если были осуществлены расходы на лечение родителя);
- Документ о заключении брака (если было оплачено лечение супруга).
Итак, вам нужно вернуть подоходный налог за расходы на стоматологические услуги, которые были произведены в 2018 году. Необходимые документы собраны, осталось внести данные в скачанную программу и заполнить декларацию.
Задание условий
Действовать стоит последовательно, заполняя вкладки сверху вниз, хотя по разделам передвигаться можно свободно. Верхняя вкладка слева – «Задание условий». Поскольку заполняется 3-НДФЛ резидента страны, выбираем соответствующий пункт.
Далее, выбираем номер инспекции, куда предоставляется декларация. Из выпадающего списка нужно выбрать нужную (например, 7701 – ИФНС No1 по г. Москве).
Поскольку 3-НДФЛ за лечение заполняется впервые, указывается номер корректировки – 0. При подаче уточняющей декларации указывают номер 1.
В поле значения ОКТМО нужно указать код, обозначающий принадлежность к определенному городу, поселку и т.д. Этот код можно взять на сайте ФНС или из своей справки о доходах (п.1 «Данные о налоговом агенте»).
Далее, нужно выбрать признак налогоплательщика. Обычный налогоплательщик, который не занимается частной деятельностью, выбирает пункт «Иное физическое лицо».
После этого ставим галочку об имеющихся доходах, часть которых мы планируем вернуть из бюджета.
В поле «Достоверность подтверждается» нужно выбрать пункт, согласно которому вы подаете декларацию на вычет лично или доверяете представителю – физическому лицу.
Внесение сведений о декларанте
Следующая вкладка «Сведения о декларанте» содержит информацию о налогоплательщике, его паспортные данные, номер телефона.
Поле «Ф.И.О.» заполняется данными ИНН декларанта, даты и места его рождения.
Код страны внутри строки о гражданстве установлен автоматически.
Перед тем, как ввести свои паспортные данные, нужно выбрать вид документа в выпадающем списке:
После этого заполняются строки, указывающие серию, номер, дату выдачи паспорта.
В последней строке нужно вписать номер своего телефона.
Данные о доходах
Вкладка «Доходы, полученные в РФ» заполняется, исходя из вида дохода. В программе представлены четыре вида ставки:
- 13% — доходы, полученные от работодателя, в т.ч. физического лица (кроме дивидендов);
- 9% (не дивиденды);
- 35%;
- 13% — дивиденды.
Если вы получаете заработную плату по трудовому или договору ГПХ, следует выбирать первую ставку — 13%:
Затем выбирают источник выплат доходов. Для этого нажимают значок «+», а затем вносят сведения о работодателе из справки 2-НДФЛ (пункт 1 «Данные о налоговом агенте»).
Не забудьте поставить галочку внизу информации о работодателе, чтобы вести расчет вычетов по этому источнику.
Затем можно приступать к внесению сумм ежемесячных доходов. Для этого переходим к нижнему блоку, нажимаем на значок «+»:
Появляется окно со сведениями о доходе. Они переносятся из справки 2-НДФЛ, пункта 3 «Доходы, облагаемые по ставке 13%». Из представленной в справке таблицы можно найти код и сумму дохода, а также вычетов, при их наличии.
Выбираем код из раскрывающегося списка:
Вносим сумму полученного дохода в соответствии с 2-НДФЛ, ставим номер месяца по порядку:
Если работа осуществляется не по трудовому, а по договору ГПХ (гражданско-правового характера), нужно выбирать другой код:
Если в отчетном году вы брали оплачиваемый отпуск и вам была начислена материальная помощь, нужно отразить это в декларации, выбрав код и сумму вычета:
Таким образом, заполняем каждый месяц отчетного года. Должен получиться такой список:
Важно! Доходы за каждый месяц, включая вычеты, должны соответствовать данным, указанным в справке 2-НДФЛ. Общая сумма дохода в последней строке также должна быть одинаковой в декларации и справке от работодателя.
Вручную заносим облагаемую сумму дохода, а также налоги — исчисленные и удержанные на основании информации из 2-НДФЛ.
После занесения сведений о доходах можно приступать к заполнению вкладки о вычетах.
Вычеты
Налоговый вычет на лечение относится к социальным, поэтому нужно перейти к соответствующему блоку:
В строке «Предоставить социальные налоговые вычеты» нужно поставить галочку, затем приступить к заполнению строк для отображения суммы, потраченной на лечение.
Здесь следует рассмотреть три примера заполнения декларации на лечение зубов:
- Варлашина Л.А. в 2018 году потратила на лечение зубов 150000 рублей, о чем у нее имеются чеки об оплате, а услуги были оказаны стоматологической клиникой, имеющей лицензию. В справке об оплате медицинских услуг указан код 1 – это означает, что лечение не относится к дорогостоящим, следовательно, она должна указать сумму расходов, не превышающих 120000 рублей.
Поэтому, нужно заполнять строку «Лечение» и указать максимально возможную сумму – 120000 рублей:
НДФЛ, уплаченный работодателем Варлашиной Л.А. за 2018 год в бюджет, составил 58207 рублей, и это говорит о том, что она имеет право получить максимально возможную сумму вычета 15600 рублей единовременно. При заполнении декларации на лечение можно посмотреть, как будет она будет выглядеть при выводе на печать. Для этого нажимают вкладку «Просмотр»:
На основании указанных сумм дохода и расходов на лечение, программа посчитает размер налогового вычета. Его можно увидеть при просмотре документа на стр. 2:
- Пример второй: Варлашина Л.А. в 2018 году потратила на лечение зубов 80000 рублей, и в справке об оплате медицинских услуг, как и в первом случае, указан код 1. Расходы не превышают лимит 120000 рублей, поэтому в строке «Лечение» нужно указать именно такую сумму:
В этому случае, размер возвращаемой суммы из бюджета будет меньше (80000х13%=10400), что можно проверить на стр. 2 декларации:
- Третий пример: Варлашина Л.А. в 2018 году потратила на лечение зубов, которое не является дорогостоящим, 80000 рублей. Но, помимо этого, тогда же она потратила 150000 на другой вид лечения, который входит в перечень дорогостоящих (справка стоматологической клиники содержит код 2). В декларации указываются оба вида расходов, и по коду «2» декларант может получить вычет, выходя за рамки 120000 рублей:
Размер общего вычета за год составит 29900 рублей:
Как сохранить и распечатать декларацию
В любой момент заполнения декларации 3-НДФЛ за лечение можно сохранить документ. Для этого нажимаем на кнопку «Сохранить» в верхней части окна:
Случается, что необходимо заполнить несколько деклараций на разных людей, и для этого требуется сохранять их под разными именами. При этом, заполненный документ сохраняют под нужным именем в формате *dc7.
После заполнения электронной версии декларации, ее нужно распечатать в двух экземплярах: первый остается у налогового инспектора для проверки, второй у декларанта.
Для вывода документа на печать нужно нажать соответствующую кнопку:
Перед печатью декларации рекомендуется проверить ее на наличие возможных ошибок. Чтобы это сделать, нужно выбрать кнопку в верхней панели программы:
После проверки программа выдает окно с указанием ошибок и рекомендациями по исправлению или отметкой об успешной проверке:
На каждом листе распечатанной декларации нужно поставить подпись и дату. К ней прикладываются остальные документы, необходимые для поучения вычета, и предоставляются на проверку ФНС по месту регистрации плательщика НДФЛ.
Источник
Декларация 3-НДФЛ при заявлении вычета за лечение
Декларация 3 НДФЛ за 2018 год на лечение является обязательным документом при заявлении данной льготы через ИФНС.
Примечание: если вычет заявляется по месту работы – 3-НФДЛ к общему пакету документов прикладывать не нужно.
Срок сдачи декларации
Декларация 3-НДФЛ при заявлении вычета по расходам на лечение и покупку лекарств может быть сдана в любое время в течение года.
Ограниченный срок сдачи (до 30 апреля) установлен только для тех граждан, которые в прошлом году получили доход от продажи имущества, сдачи его в аренду, а также от предпринимательской деятельности на ОСНО.
Обратите внимание, что в одной декларации вы не сможете заявить вычет сразу за несколько лет. Если обучение оплачивалось в течении нескольких лет, декларации необходимо подавать отдельно за каждый год.
Например, вы оплачивали обучение в 2016, 2017 и 2018 году. Для возмещения указанных расходов в 2019 году необходимо будет сдать три декларации:
- за 2018 год, по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 03.10.2018 N ММВ-7-11/569@;
- за 2017 год, по форме, утвержденной Приказом ФНС РФ от 25.10.2017 № ММВ-7-4/821@;
- за 2016 год по форме, утвержденной Приказом ФНС РФ от 10.10.2016 г. № ММВ-7-11/552@;
Также социальный вычет имеет ограниченный срок действия – 3 года. Так, в 2019 году можно заявить вычет по лечению, оплаченному в 2016, 2017 и 2018 году.
Бланк декларации 3-НДФЛ в 2019 году
Бланк декларации 3-НДФЛ (КНД 1151020), актуальный в 2019 году (при заявлении вычета за 2018 год) – скачать в формате Excel.
Скачать бланки 3-НДФЛ за более ранние периоды (2017 и 2016 гг.) вы можете на этой странице.
Примечание: форма декларации 3-НДФЛ (при отчете за 2018 год) утверждена Приказом ФНС России от 03.10.2018 N ММВ-7-11/569@.
Инструкции по заполнению 3-НДФЛ за лечение и покупку лекарств
Официальная инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ – скачать в формате Word.
Ознакомиться с пошаговой инструкцией по заполнению декларации при заявлении вычета за лечение в “Личном кабинете налогоплательщика” на сайте налоговой службы (онлайн) с подробными комментариями и скриншотами можно здесь.
Образец заполнения 3-НДФЛ за лечение
Образец заполнения 3-НДФЛ при заявлении вычета за лечение (обычное и дорогостоящее) – скачать в формате эксель (excel).
3-НДФЛ за лечение зубов
Порядок заполнения декларации по форме 3-НДФЛ за лечение зубов ничем не отличается от общего порядка, единственное, перед заявлением вычета необходимо уточнить относятся ли данные затраты к дорогостоящим (в справке об оплате медуслуг должен быть указан код “2”).
Примечание: если в справке стоит код “1” то максимальная сумма вычета не должна превышать 120 000 руб.
Пример заполнения декларации на вычет за лечение
В 2018 году Серебров понес расходы на лечение: обычное в размере 88 000 руб. и дорогостоящее в сумме 320 000 руб.
Общая сумма вычета составит 408 000 руб. (88 000 + 320 000).
На руки Серебров получит 53 040 руб.
Образец 3-НДФЛ на лечение за 2016 год
Потратились на оплату медицинских услуг? Тогда в нашей консультации вы найдете правильный образец заполнения 3-НДФЛ за лечение в 2016 году. Пример оформления этой декларации поможет быстро разобраться с заполнением бланка и не волноваться о шансах получить налоговый вычет за лечение.
На каком бланке
В 2017 году образец 3-НДФЛ на лечение в 2016 году должен быть выполнен на бланке, который утвержден приказом ФНС России от 24 декабря 2014 года № ММВ-7-11/671. Его самая актуальная версия датирована 10-м октября 2016 года.
Скачать этот бланк для заполнения от руки или путем ввода данных на компьютере с нашего сайта можно абсолютно бесплатно по следующей прямой ссылке.
Упомянутым приказом ФНС № ММВ-7-11/671 также закреплен порядок оформления декларации 3-НДФЛ на различные вычеты. В том числе, связанные с лечением. Поэтому заполненная декларация должна соответствовать требованиям этого нормативного документа.
Основные правила и подходы
Есть несколько способов оформить декларацию с вычетом на лечение:
- От руки (в т. ч. на компьютере).
- В режиме онлайн в личном кабинете физлица на официальном сайте ФНС www.nalog.ru.
- С помощью программы ФНС «Декларация 2016».
На наш взгляд, да и практика показывает, что удобнее и быстрее всего образец 3-НДФЛ на лечение подготовить двумя последними способами. К тому же так намного меньше риск сделать ошибку или опечатку.
Каждый образец декларации 3-НДФЛ за лечение требует включать в него следующие листы, которые желательно заполнять в такой последовательности:
В стандартной ситуации и/или когда заявлен только медицинский вычет, образец заполнения 3-НДФЛ на лечение будет состоять из 5 указанных листов. Плюс не забудьте сначала собрать и потом приложить подтверждающие документы.
Согласно установленному порядку все суммы, кроме налога, приводят вплоть до копеек. А величину НДФЛ, наоборот – в полных рублях:
- до 50 копеек – во внимание не берут;
- 50 и более копеек – принимают за 1 рубль.
Наш пример заполнения 3-НДФЛ за лечение в 2016 году
Допустим, что Е.А. Широкова в 2016 году оплатила в свой адрес ряд медицинских услуг, направленных на лечение зубов. Общая сумма составила 92 000 рублей. Стоматологическая клиника, которая их оказывала, имеет соответствующую лицензию. В справке об оплате услуг по лечению зубов и полости рта указан код 1. То есть – не дорогостоящее лечение.
Согласно справке 2-НДФЛ от работодателя (ООО «Гуру»), зарплатный доход Широковой в 2016 году составил 460 000 рублей. Подоходный налог удержан по ставке 13% и полностью перечислен в казну.
На основании подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ в 2017 году Широкова хочет сделать возврат подоходного налога за оказанные ей стоматологические услуги. Для этой цели ей нужно подать заполненный образец 3-НДФЛ на лечение зубов в инспекцию ФНС России по месту своего жительства.
Также в примере заполнения 3-НДФЛ на лечение зубов будем исходить из того, что на другие социальные, а также стандартные вычеты, Широкова не претендует. То есть в Листе Е1 она отразит только вычет за медицинские услуги.
Далее показан пример заполнения 3-НДФЛ за лечение в 2016 году.
Обратите внимание: в строку 050 образца заполнения 3-НДФЛ на медицинские услуги Широкова переносит показатель из строки 140 Раздела 2.
В строке 070 рассматриваемого примера заполнения 3-НДФЛ на медицинские услуги Широкова приводит НДФЛ именно с налоговой базы (368 000 р. × 13%), а не с общего зарплатного дохода.
Значение строки 080 берут из справки 2-НДФЛ. Его же можно снова встретить в этом образце 3-НДФЛ на возврат за лечение – в строке 100 Листа А.
Если разница показателей строк 070 и 080 отрицательная (стр. 140), значит, налог из бюджета за оплату лечения можно вернуть.
Показатели для заполнения Листа А образца 3-НДФЛ с вычетом на лечение заявитель должен брать из справки о доходах по форме 2-НДФЛ. Ее необходимо запросить в бухгалтерии работодателя.
Также отметим, что облагаемый доход (согласно рассматриваемому образцу 3-НДФЛ на лечение это – 460 000 р.) должен быть указан уже с учетом предоставленных работодателем вычетов.
Наш образец заполнения 3-НДФЛ за лечение в 2016 году не предусматривает, что Широковой положены какие-либо еще вычеты. Поэтому в Листе Е1 она отражает только медицинский.
В ее случае размер потраченных на лечение средств (92 000 р.) позволяет уложиться с сумму максимального вычета, которая составляет 120 000 рублей.
Как оформить налоговый вычет за лечение в 3-НДФЛ?
Лечиться бывает дорого, но государство готово сделать цену лечения немного меньше. Для этого нужно быть плательщиком НДФЛ и оформить вычет. Эта статья подскажет, как это сделать правильно.
Часть денег, потраченных на медицинские услуги или покупку медикаментов, можно вернуть обратно в виде налогового вычета. В статье 219 Налогового кодекса РФ сообщается, что получить вычет может любой гражданин, который платит НДФЛ в размере 13%.
Налоговый вычет. Что это и как получить?
Налоговый вычет – это возврат части потраченных денег, например, на медицинские услуги, из ранее выплаченного налога на доходы физических лиц. Подавать декларацию на возврат части денег следует:
- если оплаченные услуги за себя или ближайших родственников (детей, родителей, мужа/жены), оказаны в российской клинике с лицензией, входят в список, определенный постановлением правительства № 201.
- если оплаченные медикаменты для себя или близких родственников, назначенные лечащим врачом, входят в перечень препаратов, по которым предусмотрена выплата. Кстати, платные роды туда тоже входят.
Сколько денег можно вернуть?
На конечный объем возвращенных денег влияют несколько правил:
- нельзя вернуть денег больше, чем перечислено в бюджет налога на доходы физических лиц в отчетном году;
- можно вернуть до 13% от максимально разрешенного вычета в 120 000 рублей, даже если на медицинские услуги или покупку лекарств вы потратили больше. В итоге, возвращено из НДФЛ будет не более 15 600 рублей;
- потолок в 15 600 рублей снимается для случаев дорогостоящего лечения.
Что значит дорогостоящее лечение в 3-НДФЛ?
Виды медицинских услуг, которые занесены в специальный перечень, составляют список дорогостоящего лечения. К ним относятся хирургические операции, пересадка органов, процедуры ЭКО – всего 27 видов лечения.
Например, к дорогостоящему лечению из стоматологических услуг относится операция по имплантации зубных протезов (письмо от 07.11.2006 № 26949/МЗ-14 Минздравсоцразвития РФ). Если вы оплатили эту операцию, то сможете вернуть 13% с полной сумму, потраченной на лечение зубов через декларацию 3-НДФЛ.
Документы для оформления 3-НДФЛ за лечение
В первую очередь соберите следующие документы для оформления вычета:
- паспорт;
- ИНН;
- справку о доходах по форме 2-НДФЛ за год, в который оплачивали медицинские услуги (выдается в бухгалтерии по месту работы);
- заявление на возврат налога с указанием реквизитов счета в банке;
- заполненную декларация по форме 3-НДФЛ (обратите внимание, что бланк 3-НДФЛ за лечение в 2019 году не отличается от образца 2018 года);
- копию лицензии медицинского учреждения и договор об оказании платных услуг;
- справку об оплате медуслуг для инспекции, в которой указана сумма расходов и вид лечения, а также дорогостоящее оно или нет (оформляется медицинским учреждением);
- чеки, квитанции и/или платежные поручения, подтверждающие оплату медуслуг, а также платежные документы на покупку медикаментов по предписанию врача;
- рецепты, выписанные врачами, по форме № 107-1/у со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика»;
- справка из медучреждения о необходимости для заявителя купить дорогие препараты и расходники (для дорогостоящего лечения);
- документы, подтверждающие родство (для случаев оплаты лечения родственника):
- свидетельство о рождении ребенка;
- свидетельство о браке;
- свидетельство о рождении заявителя, если оплачивалось лечение одного из родителей.
Декларация на налоговый вычет за лечение 2019 (образец) будет представлена во всех деталях чуть ниже.
Важно: если вы оплачиваете медицинские услуги, оказанные близкому родственнику, то в договоре с медучреждением и справке об оплате услуг должны быть указаны ваши ФИО, а не пациента.
Инструкция по заполнению 3-НДФЛ для оформления вычета за лечение
Использовать нужно бланк декларации 3-НДФЛ, утвержденный приказом ФНС России от 25.10.2017 № ММВ-7-11/822@. Обновленная форма декларации действует с 2018 года для декларирования доходов, полученных в 2017 году, в том числе и с целью получения вычета на лечение. В декларации заполните титульный лист, а затем Листы А и Е1, после чего перейдите к разделу 2 и 1. Рассмотрим как оформить вычет в 3-НДФЛ за лечение зубов.
Итак, вот как выглядит Декларация (справка) 3-НДФЛ новая форма 2019 (бланк-образец заполнения) на лечение. А скачать файл для заполнения можно внизу под статьей.
Титульный лист
На первом листе декларации нужно указать личную информацию: полное имя, место и дату рождения, паспортные данные, ИНН и телефон. Указывать адрес в новом бланке больше не нужно. Все детали заполнения титульного листа читайте в статье «Как заполнить 3-НДФЛ».
Лист А «Доходы от источников в Российской Федерации»
В Листе А должны отражаем источники дохода, а также выплаченный ранее НДФЛ. Информация о зарплате содержится в справке 2-НДФЛ за отчетный год, которую следует заранее взять на работе.
- «010» – налоговая ставка – 13%.
- «020» – код вида дохода. Если декларируется заработная плата, ставим «06». Остальные варианты доходов и их коды разобраны в статье «Коды для декларации 3-НДФЛ».
- «030»-«050» – укажите ИНН, КПП и ОКТМО работодателя.
- «060» – наименование компании, в которой работает заявитель, а если зарплату платит предприниматель, то нужно указать его полное имя.
- В пунктах «070» и «080» записываете всю полученную зарплату за отчетный период, указанную в справке 2-НДФЛ.
- В строке «080» – вносится уплаченный с зарплаты НДФЛ, который также отражен в справке 2-НДФЛ.
- В строке «090» – вносится НДФЛ, положенный к уплате с зарплаты, который также отражен в справке 2-НДФЛ.
- В поле «100» указываете НДФЛ, который выплатил работодатель в бюджет (из справки 2-НДФЛ).
В конце листа не забудьте поставить подпись и дату.
Лист Е1 «Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов»
Во всех подпунктах пункта 1 проставляете ноли, так как в них заносятся налоговые вычеты, которые не касаются расходов на лечение. В подпункте 1.3 – прочерки.
В разделе 2 заполняем подпункт 2.3, если вам было оказано дорогостоящее лечение – указываете полную сумму расходов. Дублируете эту цифру в подпункт 2.4.
Для возврата денег за не дорогостоящее лечение заполняете пункты 3.2 и 3.5, где указы?
