Налоговый вычет при лечении зубов срок давности
В России некоторые граждане могут вернуть себе часть потраченных средств за те или иные операции. Данная операция называется вычетом. Например, можно оформить возврат денег за обучение, покупку квартиры или дома, а также за лечение. Во всех случаях придется действовать по одинаковым принципам, но гражданину потребуется разный пакет документов. Нашему вниманию будет представлен налоговый вычет за лечение. Срок давности обращений за ним, порядок оформления и правила расчета — вот то, что поможет разобраться в изучаемом вопросе. В действительности все намного проще, чем может показаться на первый взгляд.
Определение вычета за лечение
Что такое вычет за лечение? Это процесс возврата денежных средств, потраченных на те или иные медицинские услуги. Если гражданин оплачивал лечение, он наделяется правом получения вычета за оказанные медицинские манипуляции. Часть денег от понесенных расходов удастся вернуть.
Разрешается вернуть деньги за лечение следующих лиц:
- за себя;
- за близких родственников (например, супругов или родителей);
- за детей.
Кроме того, изучаемый возврат бывает разным. Каким может быть налоговый вычет за лечение? Срок давности обращения за оформлением вычета будет указан позже. Сначала гражданин должен знать, за что именно он наделяется правом получения части потраченных средств.
На сегодняшний день вернуть деньги можно:
- за медикаменты;
- за консультации специалистов;
- за любые медицинские услуги платного типа;
- за дорогостоящие медицинские манипуляции (кесарево сечение, хирургия, удаление опухолей и так далее).
Ничего трудного для понимания. Что еще необходимо знать каждому гражданину о возврате денег за лечение?
Кто имеет право
Не всем предоставлена изучаемая возможность. Для оформления любого запроса, связанного с вычетами, придется удостовериться в том, что человек отвечает установленным критериям. В противном случае воплотить задумку в жизнь никак не получится. Потенциальному получателю нужно:
- являться гражданином РФ или резидентом страны;
- провести операцию, после которой возникает право на оформление вычета;
- полностью самостоятельно оплатить услуги за счет своих личных денег;
- перечислять подоходный налог в размере 13% в государственную казну.
Последний пункт является крайне важным. Налоговый вычет за лечение (срок давности по обращениям в ФНС будет указан позже), как и любой другой возврат денег, оформляется в счет уплаченного НДФЛ 13%. Если гражданин не платит указанный налог, он не может требовать от государства вычет налогового типа.
Лимиты
Но и это еще не все. Срок давности получения налогового вычета на лечение — это не самое главное. Следует обратить внимание на некоторые ограничения относительно выплачиваемых сумм.
На сегодняшний день размер вычета составляет 13%. Это значит, что гражданин сможет вернуть указанную долю от понесенных расходов (в нашем случае за лечение). При этом возврат средств можно оформлять бесконечное число раз. Количество запросов ограничивается только лимитами выдаваемых гражданину денег.
Сколько можно вернуть в качестве вычета за лечение? В общей сложности разрешается оформить возврат на 120 тысяч рублей. Столько отводится на налоговый вычет социального типа в общей сложности. Сюда включаются возвраты денежных средств за медицинские услуги, обучение, благотворительность и пенсионную страховку.
Но есть небольшое исключение. Дорогостоящее лечение не ограничено установленными лимитами. За данные медицинские услуги разрешается вернуть 13% от всей суммы расходов. Это вовсе не значит, что никаких ограничений у дорогостоящих услуг нет. В данном случае нельзя вернуть больше, чем уплачено НДФЛ в том или ином году.
Где оформлять
А где оформляется социальный налоговый вычет на лечение? Срок давности обращений не так важен. О нем будет рассказано немного позже. Для начала необходимо понять, как и где оформлять вычет.
На сегодняшний день вычеты можно оформить:
- через сервис «Госуслуги»;
- в многофункциональных центрах;
- в налоговых службах.
Чаще всего встречается последний пункт. Оформление вычетов через ФНС является наиболее распространенным и быстрым методом возврата денег, отданных за лечение.
Порядок оформления
А что нужно сделать для того, чтобы оформить налоговый вычет на лечение? Срок давности получения части денег за понесенные расходы соблюсти не так трудно. Необходимо в течение установленного времени (о нем позже) подать письменное заявление в ФНС или в любой другой орган из ранее предложенного списка. Дальше остается только ждать.
В целом порядок оформления вычета можно описать приблизительно:
- Совершить сделку, наделяющую правом на вычет. В нашем случае — пройти лечение или купить за свой счет медикаменты (по рецепту).
- Собрать определенный пакет бумаг. Полный их перечень будет представлен вниманию ниже.
- Подать запрос в ФНС. Для этого придется составить и написать заявление на предоставление налогового вычета за лечение. Документы, подготовленные заранее, вместе с копиями прикладываются к запросу. Это обязательный пункт.
- Ждать ответа. Налоговые органы проведут проверку документов и вынесут решение относительно предоставления вычета.
Соответственно, при определенных обстоятельствах гражданину могут не вернуть часть расходов за медицинские услуги. Но при правильно собранном пакете бумаг вероятность неудачи минимальна.
Срок давности
В течение какого времени гражданин должен обратиться в ФНС с заявлением о возврате денег за те или иные услуги? Сколько составляет срок давности получения налогового вычета на лечение?
Сегодня в России данный период равен 3-м годам. Это значит, что в течение 36 месяцев с момента появления права на вычет можно требовать денежные средства в установленных размерах от государства.
Что будет, если срок давности пропущен? Заявитель сможет оформить вычет на лечение за любые другие услуги в будущем, но понесенные более 3-х лет назад траты вернуть уже никак не получится.
Срок ожидания
Понятно, чем характеризуется налоговый вычет на лечение. Срок давности, особенности оформления и порядок действий для получения тоже не являются загадками.
Следующий вопрос, интересующий население: «Как долго ждать денежных средств?» Ответить на него трудно. Многое зависит от скорости проверки документов в ФНС. Можно с уверенностью сказать, что данная процедура отнимает немало времени. По закону, срок ожидания ответа при оформлении вычета составляет 3 месяца.
При этом денежные средства придут заявителю не сразу после получения соответствующего ответа от ФНС. Обычно на данную операцию отводится около 1-2 месяцев.
Документы
Ясно, что подразумевает собой налоговый вычет на лечение. Срок давности, особенности получения и порядок оформления возврата денег отныне тоже не являются загадками. Что за бумаги могут потребоваться в том или ином случае для оформления возврата?
Гражданину могут пригодиться следующие составляющие:
- паспорт;
- договор на оказание медицинских услуг;
- лицензия медицинского учреждения;
- документы врача, удостоверяющие право на оказание услуг;
- платежки, подтверждающие оплату;
- рецепт на лекарство (при наличии);
- декларация налогового типа;
- заявление на предоставление вычета;
- справки о доходах (форма 2-НДФЛ, берется у работодателя);
- реквизиты, по которым необходимо перечислять деньги заявителю.
В отдельных случаях могут пригодиться документы, подтверждающие родство с гражданином. Например, если речь идет о получении вычета за лечение ребенка или супруга. Свидетельство о рождении и браке — вот то, что пригодится гражданину.
О расчетах
Какие особенности имеет налоговый вычет на лечение? Срок давности, как вернуть и сколько ждать ответа — все это не является загадкой. А какая система расчета положенных к возврату средств используется?
Для этого нужно от понесенных расходов высчитать 13%. Именно столько, как уже было сказано, можно вернуть. При этом:
- нельзя оформлять вычет на сумму, превышающую перечисленный НДФЛ;
- возврат за лечение (обычное) не может быть больше установленного лимита.
Предположим, что гражданин получает зарплату 30 тысяч рублей, и в году он уплатил 46 тысяч рублей в виде НДФЛ. После получения дорогостоящего лечения за 500 000 рублей можно фактически вернуть: 500 000 * 0,13 = 65 000 рублей. При вычете гражданину будут возвращены только 46 тысяч. Остаток на будущий год не переносится.
Но это еще не все. Предположим, что заявитель оплатил учебу в размере 100 тысяч рублей и вылечил зубы за 50 тысяч. Доход гражданина составляет 50 тысяч рублей, налоги в виде НДФЛ — 78 000 за год. В итоге расходы составляют 150 тысяч, но вернуть можно только 120 из них. При этом максимум разрешается вернуть 120 000 * 13% = 15 600 рублей. Гражданин уплатил больше данной суммы. Поэтому в виде вычета за лечение и обучение в общей сложности можно вернуть 78 тысяч.
Вот и все. Теперь понятно, кому и при каких условиях доступен налоговый вычет на лечение. Какой срок давности обращения за положенными деньгами имеет место? Не больше трех лет. На самом деле вернуть вычет за лечение проще, чем кажется.
Источник
Узнав о возможности возврата налога за лечение, мы начинаем собирать информацию об этом способе сэкономить на платных медицинских услугах. И часто задаются вопросы о налоговом вычете за лечение: за сколько лет можно получить, какой срок давности для возврата налога. Выясним, за какой период можно получить налоговый вычет за лечение, сколько раз можно получить и как часто можно возвращать 13 % от стоимости медицинских услуг.
Налоговый вычет на лечение является социальным (как и вычет за обучение, страхование жизни) предоставление социальных вычетов регламентируется ст. 219 Налогового кодекса РФ. Получить вычет можно за себя, супруга, детей, родителей.
Когда можно получить налоговый вычет за лечение?
Возврат налога за лечение осуществляется при подаче налоговой декларации 3 НДФЛ в ИФНС по окончании налогового периода (года, в котором прошла оплата лечения). Есть возможность предоставления налогового вычета за лечение до окончания отчетного периода через работодателя.
Для ответа на вопрос «за какой период можно получить налоговый вычет за лечение» необходимо знать, что вычет на лечение уменьшает налогооблагаемый доход налогоплательщика и, следовательно, сумму НДФЛ, уплаченную (или уплачиваемую) в бюджет, в налоговом периоде. Налоговым периодом по налогу на доходы физических лиц признается календарный год. Т.е. вычет на лечение можно отнести к доходам только за тот год, в котором прошла оплата лечения.
Итак, Вы решили получить налоговый вычет за лечение и медикаменты, оплаченные в прошлом году. Но у Вас есть расходы на медицинские услуги, оплаченные в предыдущие годы.
За сколько лет можно получить налоговый вычет за лечение?
Согласно п.7 ст. 78 НК РФ заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы, т.е. вернуть налог за лечение можно в течение 3 лет после оплаты расходов на медицинские услуги. Например, в 2019 году можно подать декларации за 2018, 2017, 2016 год. И, если по каким-то причинам Вы не смогли начать оформление возврата налога за лечение сразу по окончании года, когда оплачивались медицинские услуги, то сделать это можно в течение последующих 3 лет. Например, подать декларацию 3 НДФЛ за лечение, оплаченное в 2018 году, и написать заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога можно до 2021 года включительно — в 2022 году сделать это будет уже поздно.
! ! ! Во избежание пропуска срока давности получения налогового вычета на лечение, рекомендуем заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога подавать одновременно с декларацией 3-НДФЛ (не дожидаясь окончания камеральной проверки). Это не противоречит действующему законодательству (см. письмо ФНС России от 26.10.2012 № ЕД-4-3/18162@) и особенно актуально в случае оформления вычета на грани пропуска срока давности.
Получая налоговый вычет за лечение, следует помнить, что возврат налога можно осуществить за последние 3 года.
За какие годы можно получить налоговый вычет за лечение в 2019 году?
В 2019 году Вы можете подать декларации (и другие документы) и получить налоговый вычет на лечение (срок давности которого составляет три года), оплаченного в 2018, 2017, 2016 годах.
Налоговый вычет за лечение: за какой период можно получить через работодателя
Как было сказано выше, при получении вычета за лечение через работодателя документы для возврата 13% от стоимости медицинских услуг подаются в том же году, когда прошла оплата лечения. За предыдущие годы вернуть налог за медицинские услуги через работодателя не удастся. Ответим на вопрос «за какой период можно вернуть 13 процентов за лечение при оформлении вычета через работодателя». В этом случае можно вернуть деньги за лечение, оплаченное с начала текущего года до подачи документов в налоговую инспекцию.
Сколько деклараций 3-НДФЛ нужно подавать за лечение, оплаченное за 3 года?
Напомним, что за каждый год, в котором прошла оплата медицинских услуг, нужно подавать отдельную декларацию 3 НДФЛ и отдельный пакет документов, необходимых для получения налогового вычета за лечение. За сколько лет Вы будете возвращать деньги за лечение, столько налоговых деклараций придется подать в налоговую инспекцию. Т.к. срок давности для налогового вычета на лечение составляет 3 года, то максимальное количество деклараций, которые Вы можете предоставить в ИФНС за один раз, составляет 3 штуки.
Налоговый вычет за лечение: сколько раз можно получить?
Количество налоговых вычетов за лечение не ограничивается законом. Т.е. ответ на вопросы «сколько раз можно вернуть налог за лечение» и «как часто можно получать налоговый вычет» зависит только от Вас. Возврат налога за лечение можно осуществить сколько угодно раз – за каждый год можно подавать декларацию 3 НДФЛ и возвращать 13 процентов от стоимости медицинских услуг (если не прошло 3 года — не закончился срок давности). При этом должны соблюдаться условия для возмещения налога.
Следует учитывать, что вопрос «за сколько лет можно получить вычет на лечение» не касается случая превышения расходов на лечение (например, дорогостоящего) над доходом за год или превышения затрат на обычное лечение лимита 120000 руб. О возможности отнести расходы на лечение на следующий год см. эту статью.
За сколько лет можно подать декларацию на налоговый вычет за лечение?
Декларация 3 НДФЛ подается за каждый год отдельно, но, как уже было сказано выше, возврат налога за лечение можно осуществить в течение 3 лет после оплаты медицинских услуг.
Из нашей статьи Вы узнали ответ на один из вопросов по налоговому вычету за лечение «за сколько лет можно получить?». Не смотря на то, что государство установило так называемый срок давности для налогового вычета за лечение 3 года, не стоит затягивать с возвратом налога.
Опубликовал:
Раленко Антон Андреевич.
Москва 2018.
Источник
Могу ли я подать на вычет на лечение, если раньше я получала вычет на квартиру и не было возможности получить этот? Можно ли подать его через 2-3 года? Вы можете подать заявление в течение трех лет после налогового периода, в котором были произведены расходы. Сумма относительно фиксированная так как список медицинских услуг, перечень лекарственных средств утверждено «постановлением Правительства РФ от 19 марта 2001 г. N 201 “Об утверждении перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета”. Вычет предоставляется по фактическим расходам, но не должен превышать сумму совокупного вычета, который положен за данный финансовый год. Эту сумму можно уточнить в налоговой. Т.е. исчерпали ли вы лимит при получении имущественного вычета или нет. автор вопроса выбрал этот ответ лучшим Каролина 3 года назад Да, существует срок давности и для подачи заявления на социальные вычеты. В частности, на лечение этот срок составляет 3 года, то есть, потратив на лечение определенную сумму, например, в 2016 году, подоходный налог можно вернуть в 2017, 2018, 2019 году. При этом, социальный вычет на лечение, как и на обучение, предоставляется каждый календарный год. То есть, если, например, потратили на лечение в 2015, 2016 и 2017, можно подать декларацию в 2018 году сразу за 3 года, а можно каждый год. Социальный вычет предоставляется не только на собственное лечение, но и на лечение детей (до 18 лет), супруга, родителей, главное, чтобы все необходимые документы были оформлены на налогоплательщика, подающего заявление за вычет. Существует ограничение на предоставление социальных вычетов в совокупности (лечение, обучение, добровольное пенсионное страхование), на сегодняшний день это 120 тысяч рублей. Кстати, если вам положены вычеты на покупку квартиры и на оплату лечения (как у автора вопроса), их можно указать в одной декларации, поскольку это совершенно разные вычеты и для них предусмотрены разные листы в декларации. С более подробной информацией о социальном вычете на лечение можно ознакомиться на сайте Налоговой инспекции. dmitr20 3 года назад Да, вы сможете подать заявление на получение налогового вычета спустя два, в крайнем случае три года. Больше трех лет уже нет. Нужно будет подать декларацию по форме 3-ндфл. Первоначально нужно будет собрать пакет документов, в частности, справку 2-ндфл с места работы, копию договора об оказании платных медицинских услуг, справку из медицинского учреждения. ворчунов 3 года назад Срок давности на социальные налоговые вычеты составляет три года. Лечение к ним относится (как и образование). К слову имущественный вычет не имеет срока давности. Подавать на социальные вычеты можно ежегодно. владсандрович 3 года назад Тут нужно знать, что произвести подачу на налоговый вычет в лечении вы получите возможность согласно законодательству, а именно от одного, до трех раз в год. Для того что бы вам можно было бы реально, стать получателями такого вычета необходимо за трехгодичный срок собрать все документы, а особенно об оплате, причем в официальном формате. Юлия Владимировна З 5 лет назад Я бы вам посоветовала бы подать уточненную декларацию 3-НДФЛ, в которую помимо вычета на квартиру (здесь сумму уменьшите), добавьте вычет на лечение. 3 года пройдет, вы не сможете воспользоваться вычетом на лечение. А так у вас просто вычет на квартиру будет еще дальше предоставляться (на уменьшенную сумму). Tata all red 3 года назад Срок давности для налоговых вычетов — это общепринятая норма в налоговом законодательстве — 3 года. Если за нужный вам год вы уже подавали Декларацию, не включив туда затраты на лечение, то можно подать Декларацию за тот же период с типом «корректировка». Статья 78 Налогового кодекса дает россиянам 3 года на то, чтобы вернуть уплаченный ранее налог. Поскольку сейчас у нас 2017 год, до его окончания есть шанс вернуть НДФЛ за 2014-2016 годы. Поэтому, если не вдаваться глубоко в суть Вашего вопроса, то можно ответить просто: да, документы на вычет можно подать через 2-3 года. Однако в пояснении к вопросу есть очень важный нюанс — Вы раньше получали вычет на квартиру. Если я правильно поняла, что Вы уже получили возврат налога за тот период, то воспользоваться правом на социальный вычет Вы, увы, не сможете. Дело в том, что социальный вычет (не имеет значения, какой — за медицинские услуги, учебу, пенсионные взносы, благотворительность) можно получать хоть за каждый год, но на другие периоды его перенести нельзя. Это означает, что если затраты на лечение, например, были в 2014 году, то вернуть налог можно только за 2014 год. И если весь этот налог Вы выбрали имущественным вычетом, то за лечение Вам уже ничего не светит. А вот если Вы купили квартиру в 2014 году, то получить за нее вычет Вы сможете и налогом за 2015, 2016 и так далее, пока не выберете всю сумму вычета. Поэтому, если Вы претендуете на несколько вычетов, то сначала в декларацию включаете те из них, которые нельзя перенести (социальный, стандартный), а уже потом имущественный. 88SkyWalker88 3 года назад Этот срок составляет ровно три года. То есть, если вы потратились на лечение в 2017-м году, то налоговый вычет вы можете получить в последующих трех годах: 2018-м, 2019-м и 2020-м. Максимальная сумма, которую вы можете вернуть за платное лечение и за образование составляет не более 120-ти тысяч. Напомню, что вы можете получить налоговый вычет не только за платные медицинские услуги, но и за лекарственные средства, которые вы приобрели по рецепту врача. При этом нужны следующие документы: договор о платных услугах, справку из бухгалтерии той медицинской организации, где вы проходили лечение. Также рецепт врача и чеки о приобретение лекарств Подавать налоговый вычет на лечение можно только в течение трех лет после оплаты лечения (имея на руках чеки; организация, осуществляющая лечение, должна иметь на это лицензию). Еще одним условием является отчисление в эти годы 13 % налога. Если, например,человек не работает, или работает с неофициальной зарплатой, то вычет на лечение не сделают. Azamatik 3 года назад Для жителей России этот период/этот срок давности составляет три года. Таким образом, если прошло уже больше этого указанного периода времени, то смысла в подаче на вычет на лечение нет. Налоговый вычет вы имеете право получать раз в три года, как раз вы и пишите о таком сроке. Знаете ответ? |
Источник
