Налоговый вычет при лечении зубов брекетами
Как получить налоговый вычет после
лечения брекетами?
Длительное и финансово затратное ортодонтическое лечение брекетами не входит в полис обязательного медицинского страхования и оплачивается полностью пациентом, мечтающим исправить прикус.
В среднем ортодонтическое лечение брекетами обходится в 130-150 т.р., нередко и гораздо дороже. Например при использовании лингвальных систем, лечение может обойтись от 300 тысяч до полумиллиона рублей. Но это совсем не означает, что вам вернут 13% от всей суммы лечения. Как это не покажется странным, ортодонтическое лечение не считается дорогостоящим. Компенсация происходит исходя из суммы не более 120 тысяч рублей за один год. Это значит, что максимальная сумма выплаты, на которую вы можете рассчитывать -15600 рублей за год лечения.
Гражданин Российской Федерации имеет право на налоговый вычет за услуги по своему лечению, а так же за лечение мужа/жены, детей до 18 лет и родителей. Чтобы получить налоговый вычет за брекеты в размере 13%, необходимо подать декларацию 3-НДФЛ с документами, подтверждающими оплату оказанных услуг. Про необходимые документы и за какие ортодонтические услуги можно получить налоговый вычет, я расскажу вам в этой статье.
Существует два варианта получение налогового вычета — через работодателя и самостоятельно в налоговой. Самостоятельно получить налоговый вычет за брекеты, на мой взгляд, проще и удобнее, чем, через работодателя. Даже если вы решили вернуть налог через работодателя, встречи с налоговой не избежать, так как вам нужно будет взять там уведомление. Работодатель может подавать документы на налоговый вычет раз в год. То есть, если лечение длится больше года — придётся подавать документы на налоговый вычет ещё раз. Вы можете отчитаться за всё лечение сразу вне зависимости от длительности лечения.
Какие действия возмещаются налоговым вычетом при
лечении прикуса брекетами?
Налоговый вычет после проведённого ортодонтического лечения можно получить за:
- установку и снятие брекет-системы.
- приёмы врача-ортодонта.
- диагностические снимки и слепки.
- профессиональную гигиену полости рта.
- удаление и лечение зубов.
- Брекет-систему и расходные материалы
- Дополнительные ортодонтические конструкции и манипуляции.
- Услуги смежных специальностей (ортопед, пародонтолог, гнатолог)
Условия налогового вычета за исправление прикуса.
Налоговый вычет за исправление прикуса и ортодонтические услуги возможен при соблюдении некоторых условий. Клиника или врач, которые проводили лечение должны иметь российскую медицинскую лицензию. Помимо лицензии частный ортодонт должен быть в статусе индивидуального предпринимателя (ИП). Претендент на налоговый вычет должен получать официальную зарплату или доходы, в тот год, когда он проходил лечение, облагаемые 13% налогом для физических лиц. Получатель налогового вычета оплачивает лечение на брекет-системе себе, ребёнку до 18 лет, супругу или родителям. Государство не оплачивает часть вашего лечения, оно лишь возвращает уплаченный вами же 13% налог с вашей зарплаты или доходов.
Необходимые документы для налогового вычета за
ортодонтическое лечение брекет-системой.
Для получения налогового вычета за брекеты вы обязаны предоставить в налоговый орган следующие документы:
- Декларация 3-НДФЛ
- Справка 2-НДФЛ (для проверки суммы уплаченных вами налогов за год)
- Свидетельство о рождении или заключении брака (если вы получаете налог за близких родственников)
Документы подтверждающие оплату за пройденное
лечение, а именно:
1. Договор и реквизиты организации проводившей лечение
2.Справка для налоговой об оплате по форме приказа Минздрава и МНС от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256 (справку оформляет медицинское учереждение после оплаты лечения брекетами. Для её получения вы должны предоставить ВСЕ чеки или платёжки. При утере части платёжных документов — клиника может не включить оплаченные услуги в общую стоимость).
3.Чеки или платёжные документы клиники.
В целом, при желании получить налоговый вычет вполне реально и не сложно. Это широко распространённая практика возврата денежных средств. Если моя статья вам полезна — ставьте лайк) Будьте здоровы.
Так же, вы можете почитать другие мои статьи на темы исправления прикуса, ортодонтии и брекет-системах:
Бывает аллергия на брекеты?
Часто задаваемые вопросы о брекетах
Ортодонтическое лечение брекетами цена / стоимость.
Источник
Программа медицинского страхования РФ не включает в себя пункт об ортодонтическом лечении. По этой причине стоматологические услуги, касающиеся исправления прикуса, пациенты оплачивают из собственных средств.
Мало того, приобретение корректирующих устройств также осуществляется за свой счет. Такие затраты ощутимо «бьют по карману».
Однако, если разобраться в действующих нормах законодательства, можно вернуть часть расходов за коррекцию брекетами в рамках социальных налоговых скидок.
Рассмотрим алгоритм действий детально.
Основания
Возврат вычета за услуги исправления прикуса брекетами – законное право каждого гражданина нашей страны. Поэтому стесняться пользоваться данной привилегией от государства не стоит.
Если пациент пожелает вернуть часть расходов, которые ушли на исправление прикуса, то это легко можно осуществить, детально ознакомившись с алгоритмом действий.
Любая престижная стоматологическая клиника уважительно относится к своим пациентам, поэтому охотно предоставляет информацию о нюансах оформления налогового вычета за дорогостоящее стоматологическое лечение.
Более того, на ресепшене медучреждения пациент может получить всю необходимую документацию.
Исправление неправильного прикуса брекет-системами считается платной медицинской процедурой, по этой причине государство относит ее к категории социальных компенсаций.
Право на вычет освещают несколько правовых документов:
- Ст. № 219 НК РФ «О социальных налоговых вычетах».
Регламентирует право каждого трудящего РФ, имеющего официальное оформление на рабочем месте, претендовать на выплату компенсации за оплаченные им услуги медучреждения и приобретение необходимых на этапах терапии лекарств и средств.
В статье также освещен размер возврата из расчета максимально допустимой суммы.
- Подзаконный акт № 201, изданный Правительством РФ и вступивший в силу от 19 марта 2001 г.
В документе указан утвержденный список услуг медицинской направленности, лекарственных препаратов, дорогостоящих методик терапии в клиниках РФ, которые оплачиваются пациентом из собственных средств.
Они принимаются в учет при вычислениях размера социальной налоговой льготы (доход физлиц, необлагаемый налогом). В правовом акте также имеется перечень документированных бумаг, требуемых для получения представленной налоговой привилегии.
- Ст. 210 НК РФ.
Акт содержит информацию о периодах подачи установленного перечня документов в фискальную инспекцию и о процедуре получения компенсации.
- Письмо Минфина № 03-04-05/42144 от 20.06.2018г. (последнее обновление).
Данная документация регламентирует условия, в соответствии с которыми официально трудоустроенное физическое лицо имеет возможность вернуть часть средств за ортодонтическую коррекцию.
- Письмо ФНС (Федеральная налоговая служба) N ЕД-3-3/4646, подписанное 20 декабря 2012 года.
В письме описан порядок предоставления компенсации и указаны возможные причины отказа в возвратных средствах.
Процент экономии
Сегодня, максимальная сумма компенсации за установленную брекет-систему – это 120 тыс. руб. От этой суммы послушный налогоплательщик получает возможность вернуть всего 13%.
Понятно, что возмещение 13% − несущественное подспорье при дорогостоящем ортодонтическом лечении, однако, и эти средства не будут лишними в процессе длительной коррекции.
Важно знать! Размер выплаты зависит от суммы налога на доходы (НДФЛ), выплаченного физлицом в течение 12 месяцев.
Чтобы точно определить размер выплаты, специалисты рекомендуют применять следующую формулу:
СВ = ЗС*13%, где СВ – социальный вычет, ЗС – затраченная сумма (затраты на медицинские услуги, приобретение конструкции).
Все ли имеют право
Рассчитывать на компенсацию могут резиденты нашей страны, регулярно перечисляющие в бюджет государства налог на доходы в установленном размере.
Ежемесячно производить такие выплаты необязательно, главное, чтобы вносимая сумма соответствовала ежегодной прибыли резидента в процентном соотношении, регламентируемым государством.
Кроме этого, получить вычет могут лица:
- имеющие доход и заплатившие по нему 13 % налогового сбора;
- оплатившие услуги медучреждения, направленные на лечение одного из членов семьи (мать, отец, супруг, супруга) или несовершеннолетнего ребенка. Также лекарства, применяемые в ходе терапии, при этом срок предоставления возврата части финансовых затрат ― не более 36 месяцев.
Примечательно! Возврат части финансовых затрат возможен, если гражданин соберет документацию, подтверждающую факт оплаты ортодонтической коррекции.
В соответствии с правовыми актами РФ компенсацию не получат следующие категории резидентов:
- граждане, не перечисляющие в бюджет страны налог на прибыль;
- люди пенсионного возраста, у которых в течение 36 месяцев перед лечением отсутствовали доходы;
- субъекты налогообложения, отчисляющие налоговые выплаты по ЕНВД или «упрощенке».
Как уже было сказано выше, получить компенсацию за брекеты может гражданин, выплачивающий налоги по НДФЛ.
Несмотря на это, порядок начислений такого сбора свидетельствует о том, что данный вид налогообложения касается не только официальной зарплаты, но и другого источника прибыли.
Рассмотрим:
- средства, полученные от продажи дома, квартиры, автомобиля;
- доход от арендной деятельности;
- прибыль, полученная за предоставление юридических услуг.
Важно отметить! Перечисленные виды заработка облагаются стандартным налогом на доходы физических лиц.
Процедура оформления
Первые два абзаца пункта 2 статьи № 219 НК РФ регламентируют право и порядок получения налоговой скидки за лечение у работодателя или непосредственно в фискальном органе.
Вариант с исполнительной службой не только более удобный, но и выгодный.
Рассмотрим почему:
- Для того, чтобы получить возвратные средства у работодателя, потребуется запросить в налоговой службе соответствующий документ, а это затрата личного времени.
- Коррекция прикуса разделена на периоды, поэтому проще дождаться окончания лечения и собрать сразу весь перечень необходимой документации.
Налоговый орган может принять декларацию о доходах за последние 36 месяцев, а работодатель рассчитывает налог в рамках календарного года.
Чтобы получить компенсацию по НДФЛ за коррекцию прикуса брекет-системами важно соблюсти ряд условностей, а именно:
- Больница, в которой проводилось лечение, предоставляет медицинские услуги населению на основании лицензии РФ.
- Физическое лицо, рассчитывающее на выплату вычета, получает официальный заработок на предприятии или имеет иной доход, попадающий под налогообложение НДФЛ в том году, когда была произведена оплата за коррекцию.
- Налогоплательщик, получающий вычет, в полном объеме оплатил установку корректирующей конструкции и дополнительное медицинское обслуживание себе или одному близкому родственнику.
Стоит знать! Размер вычета для налогоплательщика не может превышать сумму его прибыли за прошедший отчетный год. Если сказать иначе, гражданин может рассчитывать только на тот НДФЛ, который был внесен им в казну государства.
Перечень документов
Чтобы оформить и впоследствии получить компенсации за ортодонтическое лечение, необходимо собрать установленный перечень документов.
Сюда входят:
- Заполненный бланк-заявление от лица налогоплательщика с просьбой предоставить ему социальный вычет.
- Декларация 3-НДФЛ, составленная заявителем.
- Справка из бухгалтерии предприятия, составленная по форме 2-НДФЛ и освещающая общую сумму отчисляемого налогового сбора за отчетный период. Если гражданин трудоустроен сразу в нескольких организациях, такой доказательный документ потребуется взять в каждом из них.
- Документация, подтверждающая родственные связи. Как правило, это свидетельство о регистрации брачного союза, паспорт отца или матери и его копия, свидетельство о рождении ребенка (только для ситуаций с оплатой коррекции прикуса членам семьи налогоплательщика).
- Оригинал справки из стоматологической клиники, в которой подтвержден факт оплаты предоставленных услуг.
- Соглашение (договорной документ) с учреждением здравоохранения о получении услуг по установке брекет-систем и их обслуживанию на всех этапах коррекции (реквизиты лицензии обязательны).
- Медицинская страховка (ОМС);
- Бумаги, подтверждающие понесенные расходы (чеки, квитанции и иные платежные документы).
Внимание!!! Справку из больницы можно получить только в том случае, если коррекция прикуса ортодонтическими устройствами была оплачена в полном объеме.
Для этого бухгалтерия требует предъявить все имеющиеся чеки. В случае утери одной или нескольких платежек, они не будут включены в общую стоимость полученного медицинского обслуживания.
Инстанции
Налоговый орган – основная федеральная служба исполнительной власти, осуществляющая прием и рассмотрение обращений налогоплательщиков на получение налоговой скидки за исправление прикуса брекет-системами.
Помимо письменного обращения, гражданину необходимо предоставить сотрудникам органа, расположенного по месту жительства, пакет необходимых бумаг.
Для подачи заявления необязательно посещать налоговую службу. Можно воспользоваться почтовыми услугами и переслать всю документацию заказным письмом с обязательной описью вложений.
Однако на практике, граждане, прибегнувшие к последнему варианту, не имеют возможности исправить ошибки, помарки и недочеты в заполненных бумагах. Это приводит к отказу в вычете и возвращению документов отправителю.
При личном визите к инспектору, обнаружить и исправить неточности можно на месте, что значительно ускорит процедуру.
Примечательно! Помимо вышеуказанных способов, передачу документов можно осуществить через официального представителя заявляющего лица. Он должен иметь при себе доверенность, заверенную в соответствии с установленными правилами в нотариальной конторе.
Порядок оформления
Алгоритм действий в процессе оформления разделяется на несколько этапов:
- Сбор документов. Гражданин должен собрать все справки и документированные бумаги в соответствии с установленным перечнем.
- Визит в налоговый орган для подачи заявления и дополнительных бумаг, подтверждающих расходы.
- Рассмотрение обращения. Сотрудники налогового органа могут рассматривать заявление налогоплательщика в пределах 3-х месяцев со дня его официального принятия. При выявлении ошибок и недочетов инспектором, заявителю отправляется уведомление. На внесение поправок в документы отводится не более 5-ти календарных дней.
- Перевод вычета на персональный счет заявителя. После тщательной проверки представленного пакета, сотрудники налоговой принимают положительное или отрицательное решение. Если заявление будет удовлетворено, налогоплательщик получает вычет в течение месяца.
Примечательно! Оформить вычет за лечение можно только один раз в год.
Компенсация на детей
Вернуть вычет за ортодонтическое лечение ребенка брекет-системами можно, если он не достиг совершеннолетия. Об этом свидетельствует ст. 219 НК РФ п/п 3 п 1 и письмо Минфина № 03-04-05/42144 от 20.06.2018г.
Исходя из этого, можно отметить, что важное условие получения компенсации на ребенка – это его возраст. Состояние здоровья и продолжительность учебного процесса не могут повлиять на установленные законодательством условия.
Закон допускает оформление вычета не только на кровных детей, но и на усыновленных и находящихся под опекой.
При заключении договора с больницей, в которой будет проводиться лечение, важно чтобы документы были оформлены на одного из родителей, имеющего право получить вычет.
К основному пакету документированных бумаг необходимо приложить нотариально заверенную копию свидетельства о рождении сына или дочери. При сдаче документов оригинал должен быть при заявителе.
На какую сумму можно рассчитывать
В РФ коррекция прикуса брекетами не считается дорогостоящей процедурой. В связи с этим порядок расчета вычета освещает пункт 2 статьи № 219 НК РФ.
Рассмотрим основы вычислений:
- Затраты на услуги ортодонта возмещаются до 120 тыс. руб. По этой причине заявитель не сможет получить больше 15 тыс. руб. В случае, если пациенту требуется исправить незначительный дефект, требующий меньших затрат, сумма вычета, соответственно, снизиться.
- Так как исправление неправильного прикуса брекет-системами входит в список недорогостоящих процедур, налоговая не будет засчитывать затраты заявляющего лица на медицинские расходные материалы, применяемые в процессе коррекции. Это значит, что 13 % из расходов на дополнительные элементы конструкции не будут возвращены.
Налоговым кодексом РФ установлен список медицинских услуг, затраты на которые предполагают частичное возмещение:
- изготовление ортодонтической конструкции;
- установка системы;
- снятие устройства;
- консультация специалиста;
- контрольные осмотры ортодонта;
- рентген челюстного аппарата;
- снятие слепков;
- санация ротовой полости;
- удаление зубов.
Чтобы уменьшить расходы на исправление неправильной окклюзии, необходимо подходить к решению вопроса комплексно.
Самый оптимальный выход из сложившейся ситуации – выбор конструкции по демократичной стоимости и ее установка в период акций, скидок и выгодных предложений в клинике.
В видео представлена дополнительная информация по теме статьи.
Отзывы
Исправление прикуса брекетами влечет за собой немалые финансовые затраты. Поэтому возврат потраченных на коррекцию средств – разумное решение, даже несмотря на изнурительную бумажную волокиту.
Если вы уже сталкивались с оформлением компенсации и добились ее получения, поделитесь с читателями своим опытом в комментариях к этой статье.
Возможно, благодаря именно вашему отзыву многим налогоплательщикам удастся избежать ряда сложностей на пути к получению социального вычета.
Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.
Все права защищены, © 2016 orto-info.ru Sitemap XML
Информация, опубликованная на сайте, предназначена только для ознакомления и не заменяет
квалифицированную медицинскую помощь. Обязательно проконсультируйтесь с врачом!
Источник
Установка брекетов – процесс сложный и достаточно затратный. Законодательство РФ даёт возможность возвратить денежные средства за пройденные стоматологические процедуры. Чтобы заявить налоговый вычет за брекеты, потребуется подготовить много документов и разобраться в некоторых нюансах.
Относят ли установку брекетов к дорогостоящему лечению
Данная стоматологическая процедура к категории дорогостоящего лечения не относится. В письме из УФНС г. Москва 19.08.2010 № 20-14/4/087724@ поднимался этот вопрос. В письме говорится, что возврат за ортодонтическое лечение, включая применение брекет-систем, можно заявлять, принимая во внимание ряд ограничений, изложенных в Налоговом кодексе РФ (ст.219. п.2).
Плательщику налогов государство возместит следующие расходы на медицинские услуги:
- Изготовление и установка, снятие брекетов.
- Посещение стоматолога.
- Чистка ротовой полости и т. п.
Важно! В сумму возврата НДФЛ не зачтут затраты на расходные материалы брекет-системы: пружины, резинки, дуги, так как процедура не входит в перечень дорогостоящего лечения.
Когда возможно получить возврат
Вычетом называют снижение налогооблагаемого дохода на расходы на лечение. Вернуть налог на доходы в связи с применением брекет-систем предпочтительней в налоговой службе. Можно обратиться за возмещением и к работодателю, но он перечислит уплаченный налог лишь за один период. А лечение, связанное с установкой систем для выравнивания зубов и исправления прикуса занимает много времени. Выгодней собрать все бумаги, передать их в ИФНС и получить компенсацию единовременно.
Срок давности данной разновидности вычета – 3 года. Любой гражданин Российской Федерации, имеющий официальную работу и уплачивающий 13% НДФЛ, вправе возвратить часть средств, потраченных на ортодонтическое лечение.
Важно! Компенсацию можно получать не только за себя, но и за супруга и близких родственников: детей до 18 лет, родителей.
Социальный налоговый вычет за брекеты предоставляется при соблюдении следующих условий:
- Прохождение процедур в стоматологической клинике, имеющей лицензию.
- Оплата услуги из личных средств.
Порядок реализации льготы по налогообложению изложен в статье 219 НК РФ. Если вычет оформляется на несовершеннолетнего, обращаться за ним вправе один из родителей (усыновителей, опекунов). Налоговая служба откажет в возмещении НДФЛ, если брекет-систему оплатил работодатель или стороннее лицо.
Вычет для неработающих граждан
Важнейшим условием реализации вычета является плата подоходного налога. Он взимается не только с заработной платы, но и с иных источников доходов. Таковыми являются:
- Средства от сдачи в аренду недвижимости.
- Доходы от реализации движимого или недвижимого имущества.
- Оказание услуг гражданско-правового характера.
Если за возмещением за брекет-системы ребёнка обращается неработающий родитель, выплативший положенные по закону 13% НДФЛ, он может подать в ИФНС заявление на возврат.
Размер социального вычета
Добросовестный плательщик налогов сможет вернуть 13 процентов за использование брекетов от суммы в 120 000 рублей. Это максимальный порог.
Важно! Заявитель получит от общей суммы лишь 15 600 рублей.
В эту сумму могут включить расходы:
- На покупку сопутствующих медикаментов, назначенных стоматологом.
- Связанные с оплатой услуг медицинского учреждения.
Пример
Сыну гражданки Петрушиной установили систему брекетов. Стоимость услуги – 150 000 рублей. Женщина не имеет работы, но год назад она реализовала квартиру и погасила НДФЛ в размере 200 000 рублей. Петрушина сохранила право на полную компенсацию в 15 600 от 120 000.
Пример
Юдина в течение года внесла в бюджет государства подоходный налог величиной в 100 000 рублей. Её дочери установили брекеты на идентичную сумму. Юдина получит компенсацию в 13 000 рублей.
Размер возмещения зависит от годовой суммы налога на доходы физических лиц. Государство возвращает 13% НДФЛ. Нельзя получить возврат, превышающий величину уплаченного в течение года налога.
Важные нюансы реализации вычета
Чтобы сэкономить время и силы на ежегодный сбор документов лучше подавать все бумаги сразу за каждый год, в котором были пройдены стоматологические процедуры.
Если в отведённый законом срок в 3 года пациент завершит лечение и подготовит необходимую документацию, он получит компенсацию. Если брекет-системы установили в 2018 году, в запасе есть время до 2021 года.
В случае прохождения процедур в клинике, где расходы на компоненты брекетов оплачивались отдельно, возмещение за эти траты получить не удастся. Из общей суммы возмещения их отнимут.
Документы для оформления льготы
Чтобы воспользоваться законным правом на вычет за установку брекетов, необходимо собрать документы для подачи в Федеральную Налоговую службу. В перечень входит:
- Заполненная декларация по форме 3-НДФЛ.
- Справка с места работы о доходах 2-НДФЛ.
- Паспорт заявителя.
- Идентификационный номер налогоплательщика.
- Бумаги, удостоверяющие родство (свидетельство о рождении, заключении брака) при получении компенсации за лечение членов семьи.
- Договор на оказание медицинских услуг (копия).
- Лицензия стоматологической клиники.
- Документ, подтверждающий оплату оказанных услуг – справка установленной формы (оригинал).
- Копии платёжной документации, подтверждающей фактические расходы.
Составляется заявление на возврат налога в произвольной форме. В нём указывают реквизиты для перечисления денег. Бланк заявления можно скачать в интернете или взять в налоговом органе.
Как получить налоговый вычет
Оформлять положенный по закону возврат подоходного налога за установку брекет-систем желательно в ИФНС. Порядок действий:
- Сбор комплекта документов.
- Передача бумаг в местный налоговый орган.
- Ожидание результатов.
После приёма от налогоплательщика документации и заявления начинается этап камеральной проверки, который продолжается 3 месяца. При выявлении неточностей или расхождений заявителя уведомляют. Откорректированные документы сдают в налоговую структуру не позднее 5 дней. Если претензии к бумагам отсутствуют, сумма поступит на счёт в течение месяца.
Законодательство Российской Федерации даёт налогоплательщикам льготы, возвращая часть уплаченного подоходного налога. Люди вправе рассчитывать на социальный налоговый вычет за брекеты, установленные себе или членам семьи. Возврат за ребёнка оформляют до достижения им 18 лет. В налоговую службу передают документы по наступлению года, идущего за отчётным периодом.
Источник
