Можно ли получить налоговый вычет за лечение зубов матери

Какие расходы можно включать в вычет на лечение

В сумму вычета можно включить такие расходы:

1. Медицинские услуги — анализы, обследования, приемы врачей, процедуры в платных клиниках. При условии, что вы за это платили, то есть услуги не по полису ОМС, а за ваш счет.
2. Лекарства по назначению врача. С 2019 года вычет можно получить по расходам на любые препараты, а не только на те, что в перечне правительства.
3. Дорогостоящее лечение. Это единственный вид медицинских расходов, для которого нет лимита: к вычету принимаются любые суммы без ограничений. Виды дорогостоящего лечения есть в специальном перечне, за этим следит медицинская организация, когда выдает справку о стоимости услуг.
4. Взносы по договору ДМС.

За каких родственников дают вычет на лечение

Вычет на лечение можно получить не только при оплате своих обследований и лекарств. Налог возвращают даже с суммы расходов на лечение близких родственников, но не любых, а только из ограниченного перечня.

Вот полный список родственников, лечение которых можно включить в свой налоговый вычет:

1. Родители. Вычет дадут только при оплате лечения своих родителей. Если платить за родителей супруга или приемных, налог вернуть не получится. Никаких требований к статусу родителей нет. Они могут работать по трудовому договору, а могут быть пенсионерами, безработными или самозанятыми ИП.
2. Дети или подопечные до 18 лет. Вычет на лечение положен только за своих детей. Если платить за анализы и обследования детей супруга, даже когда они на полном обеспечении, НДФЛ вернуть нельзя. Еще есть важное условие по поводу возраста: ребенку должно быть не больше 18 лет. Причем факт обучения в очном вузе не продлевает этот возраст до 24 лет: так можно с обучением, а с лечением — только до 18 лет.
3. Супруги. Если муж платит за жену, он может получить вычет. А жена вернет налог при оплате лечения мужа. Но брак должен быть официально зарегистрирован. Справка об оплате медицинских услуг и чеки на покупку лекарств могут быть оформлены на любого супруга: их расходы все равно считаются общими.

Сколько денег можно вернуть при оплате лечения родственников

Лимит расходов. У вычета на лечение есть лимит — 120 000 Р в год. Это общее ограничение для нескольких социальных вычетов, например сюда же входят расходы на обучение. 120 000 Р — это ограничение не для каждого вида расходов, а для всех.

При оплате лечения родственников дополнительный вычет не дадут: и свои, и их расходы нужно включать в этот лимит.

В 120 000 Р не входят только расходы на обучение детей — там отдельное ограничение в 50 000 Р на каждого ребенка — и дорогостоящие виды лечения, которые принимаются к вычету без учета лимита. Еще есть социальный вычет на благотворительность, но у него отдельные условия и лимит считается в процентах.

Сумма НДФЛ к возврату. С помощью вычета можно вернуть 13% от суммы подтвержденных расходов на лечение. То есть возвращают не всю сумму расходов, а налог, который получится сэкономить благодаря оплате лечения. При условии, что этот НДФЛ был уплачен или его как минимум начисляют. Если нет налогооблагаемого дохода — например во время декрета или на пенсии — то и вычет применить не к чему. С ИП на упрощенке другая ситуация: они платят налог с доходов по другим ставкам, это не НДФЛ. Тот налог с помощью вычетов не возвращают.

Пример расчета. Вы потратили за год 140 000 Р. Из этой суммы нужно исключить те 20 000 Р, что пошли на лечение сестры: она не входит в список родственников, за которых дают вычет. Сумма расходов, которые можно учесть для возврата НДФЛ, составит 120 000 Р.

Теперь ее нужно сравнить с лимитом: она как раз равна максимальной сумме. Значит, можно заявить все расходы на маму, супругу и детей.

Как оформлять документы, если платите за родственников

За супруга. При оплате лечения мужа или жены документы можно оформлять на кого угодно. Договор и квитанции могут быть на имя мужа или жены, для вычета это не имеет значения. Считается, что у них все общее. Одни и те же расходы может принять к вычету любой супруг, но только кто-то один. Еще их можно поделить между собой, это помогает вернуть больше налога с учетом лимита.

За детей и родителей. Платежные документы должны быть оформлены на того, кто платит и хочет получить вычет. Если квитанции и справка оформлены на маму, сыну не дадут вычет по этим расходам. Хотя можно попробовать решить этот вопрос с помощью обычной письменной доверенности. В договоре на медицинские услуги должна быть формулировка, из которой понятно, что его заключают вот с этим человеком — тем, кто заявит вычет, — на лечение вот этого родственника. Но если так сделать не получилось, обычно возврату налога это не мешает. Налоговая в первую очередь смотрит на платежные документы и справку. Вот это действительно важно.

Как вернуть НДФЛ с расходов на лечение за прошлый год

Вот инструкция:

1. Возьмите справки об оплате медицинских услуг. Это специальный документ, его должна выдать организация, которой вы платили за лечение. Сейчас все хранится в электронном виде, поэтому обычно даже чеки предъявлять не нужно. В справке будет указан код — «1» или «2». Если стоит «1», то нужно учитывать лимит, если «2» — к вычету примут всю сумму.
2. Сделайте копии документов, которые подтверждают ваше родство: свидетельств о рождении и браке.
3. Заполните декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете на сайте nalog.ru. Ее можно заполнять в специальной программе или сдавать на бумаге, но через сайт — это самый простой, быстрый и удобный способ, который застрахует вас от ошибок и ускорит проверку. К декларации нужно приложить сканы или фотографии документов.

Камеральная проверка займет три месяца. Еще месяц у налоговой есть для возврата налога.

Данные о камеральной проверке появятся в личном кабинете. Там же будет указана сумма подтвержденного вычета и налога к возврату

Чтобы получить деньги, нужно написать заявление со своими реквизитами. Когда в личном кабинете появится подтвержденная сумма к возврату, это можно будет сделать за минуту прямо там: в разделе «Мои налоги» увидите переплату и нажмете кнопку «Распорядиться».

Заявление на возврат налога можно подать через личный кабинет. Но срок для возврата начнет отсчитываться с того дня, когда закончится камеральная проверка

В следующем году у вас снова будет 120 000 Р вычета на лечение. Если будут расходы в пределах этой суммы, возвращайте налог, даже когда платите за родственников.

Платные медицинские услуги в России обходятся дорого. К сожалению, никто не застрахован от необходимости лечения. Особенно пожилые люди. Если ребенок оплатил лечение мамы или папы, он имеет право запросить налоговый вычет за лечение родителей и получить часть израсходованных денег назад.

Предоставят ли вычет, если медицинскими услугами воспользовался кто-то из родителей

Медицинские услуги на территории России оказываются в рамках ОМС или на платной основе, когда получатель расплачивается за них из собственных сбережений. Налоговое законодательство РФ предоставляет возможность вернуть часть денежных средств, израсходованных на лечение путем оформления налогового вычета. Процедура предусматривает, что гражданину возвращают часть внесенного ранее подоходного налога.

Получить налоговый вычет можно не только, если гражданин сам пользуется медицинскими услугами, но и при условии, что лечение оказывается его родителям. Данная норма закреплена в ст. 219 НК РФ.

Виды лечения

Получить налоговый вычет можно за большую часть медицинских услуг при условии, что они оплачиваются непосредственно претендентом, а не предоставляются в рамках ОМС. Если лечение оплачивают сторонние структуры, средства тоже не вернут. Возврат налога за лечение возможен в следующих случаях:

1. Претендент заплатил за оформление полиса ДМС.
2. Гражданин оплачивал любой вид лечения, в том числе и дорогостоящего.
3. Приобретение расходных медицинских материалов, необходимых для лечения по указанию лечащего врача.
4. Приобретение лекарственных препаратов по рецепту врача.

Чтобы вычет на лечение был предоставлен, необходимо, чтобы медицинское учреждение имело лицензию РФ на оказание медицинских услуг. Для возврата средств необходимо, чтобы:

1. Налогоплательщик заключил с данной структурой письменный договор.
2. Полученные медицинские услуги были включены в один из перечней в ПП РФ № 201 (от 19.03.2003).

Правила предоставления налогового вычета несколько отличаются в зависимости от стоимости потребленной медицинской услуги. На дорогостоящее лечение никаких ограничений не налагают. Налогоплательщику просто вернут 13% от всей стоимости.

Кто имеет право оформить выплату

Чтобы получить вычет, гражданин должен быть налогоплательщиком. Сам социальный налоговый вычет представляет собой процедуру возврата части подоходного налога. Значит, чтобы его могли вернуть, нужно его сперва заплатить.

Потому сложилась естественная практика, когда за получением налогового вычета за лечение обращаются наемные работники. Именно они со своих заработков отчисляют НДФЛ. Но если налог платится с любых иных доходов кроме заработной платы, гражданин тоже имеет право на возврат его части.

Когда медицинскими услугами пользуется не сам налогоплательщик, а кто-то из близких родственников, он тоже может получить налоговый вычет за лечение, но только с соблюдением двух обязательных условий:

1. Медицинскими услугами действительно пользовались близкие родственники. Это могут быть дети, родители и родные братья с сестрами.
2. Лечение оплачивает сам налогоплательщик. Вычет за лечение родителей поделить между супругами не получится.

Лечение родителей, которые находятся на пенсии

Если родители налогоплательщика находятся на заслуженном отдыхе и пользуются медицинскими процедурами, которые оплачивает их ребенок, последний наделен правом на оформление вычета на лечение родителей. Важно только, чтобы претендент периодически отчислял в государственную казну НДФЛ.

Вычет за лечение матери

Когда медицинскими услугами пользуется мать налогоплательщика, который в дальнейшем планирует оформить вычет за лечение родителей, желательно в договоре с медицинским учреждением обозначить, что получателем лечения будет налогоплательщик. Если это невозможно, следует, чтобы в выписке из медучреждения ребенок матери пенсионерки был обозначен в качестве получателя налогового вычета.

Плюс все платежные документы должны составляться так, чтобы в качестве плательщика тоже указывался претендент, а не его мать.

Вычет за лечение отца

Если медицинскими услугами пользуется отец налогоплательщика, схема оформления вычета на лечение родителей пенсионеров будет идентичной.

Расчет суммы

Максимальная сумма, которую получится вернуть за оплату медицинских услуг, обозначена в ст. 219 НК РФ. Составляет она 13% от израсходованных средств. Но на нее установлено ограничение. Деньги вернут только с суммы 120 тыс. руб. максимум.

Если стоимость лечения была выше, то возврат все равно будет осуществляться с суммы в 120 тыс. руб. Если стоимость была ниже, деньги вернут с реальной стоимости услуги. Т.е. кода за лечение платят 90 тыс. руб., то 13% вычитают именно с этой величины.

Исключение – это дорогостоящее лечение. За его оплату возвращают 13% со всей израсходованной суммы. Вид лечения отмечается в выписке из медучреждения. Простое идет под кодом – 1, а дорогостоящее под кодом – 2.

Порядок оформления

Если гражданин желает вернуть часть НДФЛ за лечение родителей пенсионеров, он может на выбор действовать двумя способами:

1. Обратиться в бухгалтерию по месту работы.
2. Подать заявку в отделение ФНС по месту жительства.

Кода претендент решает действовать через работодателя, ему необходимо предварительно оформить в ФНС справку о праве на вычет. В бухгалтерии заявление рассматривают максимум месяц. Если принимается положительное решение, с него просто далее в течение некоторого времени не будут удерживать НДФЛ с заработка, пока нужная сумма не наберется.

Обратиться в ФНС можно:

1. При личном визите к инспектору.
2. Направить заказную корреспонденцию на адрес отделения.
3. Подать заявку онлайн через сайт ФНС или на Госуслугах.

Заявку рассмотрят за три месяца максимум. Если решение будет положительным, необходимую сумму переведут единым платежом на личный счет заявителя.

Необходимые документы

Чтобы Налоговая инспекция без проволочек вернула в качестве вычета часть средств, нужно подготовить и представить инспектору некоторый пакет документов:

1. Удостоверение личности претендента.
2. Заявление установленного образца. Бланк его на выбор можно просто попросить в отделении или скачать через официальный сайт Налоговой.
3. Договор с медицинским учреждением на предоставление медицинских услуг.
4. Налоговая декларация за тот период, на который оформляется возврат налога.
5. Лицензия медицинского учреждения. Иногда все ее реквизиты сразу обозначаются в типовом договоре, в таком случае отдельный документ не требуется.
6. Справка о доходах. Заказывают ее в бухгалтерии по месту работы.
7. Удостоверения личности родителей.
8. Собственное свидетельство о рождении. В нем претендент должен быть указан в качестве ребенка тех лиц, которые воспользовались медицинскими услугами.
9. Выписка из медучреждения о полученных медицинских услугах.
10. Платежные квитанции, которыми заявитель может подтвердить факт оплаты медицинских услуг.

Все документы кроме справок подаются в виде простых ксерокопий. Подлинники предоставляются по требованию.

Сроки подачи документов

Для социальных вычетов в отличии от имущественных предусмотрен срок действия. Обратиться за возвратом налога можно лишь в течение трех лет с момента оплаты. Т.е., если гражданин заплатит за медицинские услуги в 2020 году, 2023 год будет последним, когда заявление на вычет примут.

Чтобы обратиться в ФНС, претенденту потребуется дожидаться окончания того налогового периода, в течение которого производилась оплата. Далее – в течение трех лет.

Если заявитель обращается по месту работы, то сделать это можно в год оплаты или на следующий. В последующие два года заявление примут только в ФНС.

Оплата лечения родителей является основанием для возврата части подоходного налога. Сделать это можно, только если медицинские услуги включены в единый перечень, принимаемый Правительством. Сумма вычета ограничивается, кроме случаев получения дорогостоящего лечения.