Как возместить ндс за лечение зубов

12 марта 2019

Современные методики позволяют вылечить или восстановить зубы без страха и за короткое время – это радует. Но огорчает тот факт, что для получения качественных и быстрых услуг в основном приходится посещать частные клиники, поход в которые редко обходится без серьезного расхода бюджета. Если только вы, конечно, не делаете все своевременно и не лечите кариес буквально на стадии пятна. Но таких ответственных пациентов сегодня единицы, остальные же приходят, когда проблемы с зубами уже достаточно запущены и требуют вложений.

Что сделать, чтобы сэкономить и получить хоть какую-то выгоду в материальном эквиваленте? Редакция портала UltraSmile.ru предлагает рассмотреть небольшой, но приятный бонус – возврат НДС за лечение зубов. А о том, как это грамотно сделать, ищите наши советы в статье.

Что такое НДС

Налог на добавленную стоимость – это достаточно сложное понятие для простого обывателя, а набор этих слов тем, кто не работает бухгалтером, может ничего не сказать.

На самом деле НДС – это налог, который каждый из нас платит государству, т.е. отчисляет со всех своих доходов в бюджет (физические лица – с заработной платы платят НДФЛ, юридические лица – с предоставляемых услуг и продаваемых товаров), чтобы поддерживать казну. Но согласно законодательству, каждый, кто является налогоплательщиком, имеет законное право возместить часть средств. К сожалению, процедура эта не автоматическая, сделать ее можно только самостоятельно при личном обращении в налоговые органы. И только за определенные виды услуг.

Как и когда можно вернуть НДС за лечение?

Если же говорить простыми словами с точки зрения покупателя или пациента, то НДС – это ваша возможность частично возвратить деньги, которые вы потратили на стоматологические услуги. Вернуть часть средств можно и на другие платные услуги (например, образование), но в нашей статье мы будем рассматривать только те моменты, которые касаются лечения зубов.

Сколько денег и за что можно вернуть?

Возвратить НДС за стоматологические услуги можно только в размере, не превышающем 13% от суммы в сто двадцать тысяч рублей (это максимум установленный государством на текущий момент, т.е. на 2019 год). Давайте подсчитаем, выходит, что самая большая выплата, на которую можно будет рассчитывать от государства с возврата подоходного налога при лечении зубов, не такая уж и большая, всего 15 600 рублей. Но даже такие деньги очень многим будет получить несомненно, приятно.

120 тысяч рублей – это суммарное значение по всем социальным вычетам, т.е. помимо стоматологического лечения сюда можно, а при необходимости и нужно включить образование (свое и детей), другие платные медицинские услуги, а также отчисления в пенсионный фонд (для формирования будущей пенсии) и благотворительность. Поэтому, если к примеру, за год вы потратили 100 тысяч на свое лечение и 150 тысяч на образование детей, то придется выбирать, по какой категории вы хотите получить возврат, т.к. несмотря на реальность, сумма возмещения (т.е. 13%) в данном случае будет рассчитываться только со 120 тысяч рублей, а не с 250 тысяч рублей.

Но это еще не все. У некоторых людей есть возможность получить больше денег. Дело в том, что правительством РФ утвержден отдельный список или перечень услуг, за которые можно получить НДС 13% со всей суммы. Эти услуги выносятся в отдельный список, потому, что являются дорогостоящими. В стоматологической отрасли в эту категорию попадают хирургия врожденных аномалий и имплантация зубов. Здесь уже нет ограничений по затратам – они могут быть равны и 300, и 500 тысячам рублей. Главное, чтобы вы сами заработали и уплатили достаточное количество денежных средств государству, которые можно будет вернуть.

А теперь дадим вам несколько полезных советов, которые помогут все сделать правильно для того, чтобы на пути к возвращаемой сумме не возникло сложностей.

Совет №1: выбирайте только проверенные и надежные клиники

Если действительно рассчитываете получить выплату, то будьте внимательны и дальновидны. Клиника, в которую вы обращались, должна быть лицензированной, на руки вам должен быть выдан договор. В договоре должны быть прописаны все лечебные мероприятия и условия оплаты, ответственность сторон. Что касается самой лицензии – лучше сразу запросить ее у специалистов, вам достаточно будет только копии, заверенной печатью.

Поэтому обращайтесь в серьезные медицинские утверждения и крупные клиники, которые успешно функционируют уже хотя бы на протяжении нескольких лет. Там вероятность того, что все условия будут соблюдены по закону, максимальная. А вот одиночные кабинеты, которые ежедневно открываются и закрываются – не самое лучшее и безопасное решение. Нередки случаи, когда люди обращаются в налоговую с целью получить причитающиеся по закону выплаты, и в ходе проверки документов выясняется, что у клиники просрочена лицензия или часть затрат проводилась «в черную».

Внимательно отнеситесь к выбору клиники

Читайте на нашем сайте статью про ТОП 30 лучших клиник для лечения зубов.

Вернуть часть средств можно не только за себя, но и в том случае, если оплачивали медицинские услуги всем, кто входит в круг ближайших родственников – родителям, жене или мужу, детям, не достигшим 18 лет. Но только при условии, что сами вы имеете официальный заработок и официально оформлены на работе, откуда с вашей зарплаты регулярно выплачиваются все налоги (в частности НДФЛ, который также составляет 13%).

Совет №2: соберите и сохраните все документы

Как и когда можно вернуть НДС за лечение? Сразу же после оказания услуги претендовать на деньги не получится. Придется подождать начала следующего года. К примеру, если вы лечились в 2018 году, то сделать возврат вы сможете только в 2019 году (а также в 2020 и в 2021 при условии, что не сделали этого раньше). За этот период времени главное – не потерять все те документы, которые будут необходимы для получения денежной компенсации. Эти документы также необходимо запросить в клинике по факту прохождения лечения:

• заверенная печатью и подписью копия лицензии стоматологии,
• бумаги, в которых указана стоимость услуг и стоит пометка об оплате: справки, чеки, квитанции, банковские выписки,
• договор со стоматологией, подписанный обеими сторонами.

Что еще нужно приложить к перечисленному перечню бумаг?

• заполненную декларацию 3-НДФЛ: бланк можно заполнить лично в налоговой, а также в электронном виде через сервис «Госуслуги» или через специальную форму на официальном сайте налоговой,
• заявление о предоставлении вычета,
• копию паспорта,
• справку с официального места работы по форме 2-НДФЛ,
• документы, подтверждающие родство: потребуются только в том случае, если оплачивали лечение близким родственникам.

Соберите и сохраните все документы и чеки

«Тут столкнулись с проблемой. Лечила зубы в 2015 году, сумма была приличная, сразу у меня не было таких денег – договорилась с работодателем (работаю в ИП). Он все одной суммой перечислил сразу на счет стоматологии, а потом мне ее вычитали из зарплаты потихоньку. В 2017 хотела вернуть налог, но оказалось, что вернуть НДС в таком случае нельзя. Можно, только если вы лично платите от себя…»

Ольга, отзыв из переписки на woman.ru

Совет №3: возвращайте налог не позднее трех лет с момента лечения

Наше российское законодательство таково, что вернуть налог можно не сразу – только в следующем году после лечения. Но у такой процедуры есть и срок давности: по истечении трех лет вам уже никто не сможет помочь, а расходы так и останутся не возмещенными. Поэтому, как говорится, «куйте железо, пока горячо». Если лечились в 2018 году, то не тяните и займитесь вопросом подачи заявки в налоговую в 2019 году.

Возвращайте налог не позже 3-х лет

В налоговом учреждении по месту прописки собранные бумаги и документы будут рассматривать около 2-4 месяцев с момента подачи заявки и при условии, что все заполнено верно и предоставлено в полном объеме, вы получите деньги на счет. Подать документы можно, обратившись в учреждение лично или же отправить через почту – в таком случае обязательно подстрахуйтесь, посылка должна быть ценной, лучше также составить на ее содержимое подробную опись.

Совет №4: прошли дорогостоящее и обычное лечение – верните налог за обе услуги

Наше законодательство делать этого вовсе не запрещает, но мало кто из обычных граждан об этом знает. Например, если за один год вы вылечили зубы себе (кариес, пульпит, периодонтит, протезирование, лечение пародонтита и пародонтоза, установка брекетов) и оплатили имплантацию зубов своей бабушке (имплантация включена в список дорогостоящих услуг), то имеете полное право возместить компенсацию за обе суммы в отдельности. Таким образом вы получите 13% с той суммы, которую заплатили за имплантацию, и не более 15 600 с той суммы, которая была выделена из вашего бюджета на остальные лечебные мероприятия. Но помните, что сумма в любом случае не будет превышать размера НДФЛ за год, отчисленного с вашей зарплаты государству.

У граждан России есть возможность вернуть налог на лечение

С 2016 года у граждан России появилась возможность вернуть налог на лечение, образование и другие платные услуги другим способом – через работодателя. В таком случае после назначения положенной суммы у вас появится временная возможность не отчислять НДФЛ с заработной платы и получать более высокую зарплату. Но этот способ выгоден только тем, кто имеет действительно хорошую официальную «белую» зарплату.

Совет №5: извлеките из трат максимальную выгоду

Не лишним будет напомнить, что есть перечень дорогостоящих услуг, куда, например, входит имплантация зубов, где нет ограничений по возвратной сумме (т.е. 13% возвращается со всей суммы, затраченной на лечение). Но есть и услуги, где вернуть назад получится не столь великую сумму денег несмотря на очень большие траты. Поэтому здесь мы дадим вам совет, как сделать так, чтобы сумма возврата была больше.

Например, вы собираетесь установить каппы или брекеты. Лечение стоит довольно дорого, за теже лингвальные брекеты придется заплатить не менее 250 тысяч рублей только за одну челюсть – если речь едет об оригинальной марке Incognito (США). Чтобы вернуть больше денег, займитесь лечением в конце года, а через клинику оформите рассрочку платежа, т.е. разбейте всю сумму на две части (одну часть оплатите в конце года, а вторую в начале следующего). Почему это выгодно для вас? В таком случае можно будет получить 13% возврата за один год с половины суммы и 13% за второй год с другой половины суммы. Итого, вы получите уже, к примеру, не 15 600 рублей, а в два раза больше.

Также можно прикинуть и посчитать, за что еще у вас получится вернуть налог, если сумма лечения зубов была не столь значительной. Например, если вы учитесь или проходите платное медицинское лечение в других клиниках, то смело суммируйте траты и увеличивайте сумму возврата.

Комментарии

Под медицинскими услугами налоговый кодекс подразумевает прием у врача, диагностику, медицинскую экспертизу, сдачу анализов, госпитализацию, лечение в дневном стационаре, стоматологию, протезирование. В список попадает всё, с чем обычно сталкивается заболевший человек.

Размер вычета зависит от стоимости лечения: чем больше вы потратили, тем больше вам вернут. Но максимальная стоимость лечения, которая учитывается при расчете вычета на лечение, — 120 000 Р. Это общий лимит почти для всех социальных вычетов, в частности по расходам на лечение и обучение (см. п. 2 ст. 219 НК РФ). Даже если вы заплатили в больнице миллион, вы получите вычет будто заплатили 120 тысяч.

Вам также вернут деньги, если вы оплачивали лечение своих родителей, супруга, детей до 18 лет. Для этого нужен документ, подтверждающий родство: свидетельство о браке или свидетельство о рождении. За оплату лечения тещи или тестя вычет вам не дадут.

Василий работает менеджером и получает 40 000 Р в месяц. За год он заработал 480 000 Р. 13% своей зарплаты он отдает государству в качестве налога (НДФЛ). За год он заплатил 480 000 × 0,13 = 62 400 Р.

В 2015 году он потратил на лечение 80 000 Р. Василий собрал документы и подал заявление на налоговый вычет. После подачи заявления налоговая вычтет сумму лечения из дохода Василия за год и пересчитает его НДФЛ: (480 000 − 80 000) × 0,13 = 52 000 Р.

Получается, что Василий должен был заплатить 52 000 Р, а по факту заплатил 62 400 Р. Налоговая вернет ему переплату: 62 400 − 52 000 = 10 400 Р.

После того как декларацию одобрят, надо написать заявление на возврат денег. По закону через месяц после подачи заявления налоговая должна перечислить деньги на ваш счет.

Если вы сомневаетесь, что справка оформлена правильно, — проверьте, соответствует ли она инструкции Минздрава. Обычно такой проблемы не возникает. Если у клиники есть лицензия, она обязана выдать правильно оформленную справку.

Я рекомендую сканировать документы в многостраничный файл формата пдф. Сначала справку, потом договор. Файл должен быть размером менее 2 Мб, иначе вы не сможете загрузить его на сайте налоговой.

Как подать документы на вычет на сайте налоговой

Подать документы в налоговую несложно. Общая логика такая: заполнить персональные данные, указать доходы и загрузить доказательства расходов на лечение. Чтобы вы не запутались, мы подготовили инструкцию из шести шагов.

1. Заходим в личный кабинет налогоплательщика и выбираем раздел «Налог на доходы ФЛ» → НДФЛ.

2. Заполняем паспортные данные. Если вы указали ИНН, то дату, место рождения, паспортные данные и гражданство можно не заполнять.

3. Указываем работодателя и доход. Здесь вам понадобится справка 2-НДФЛ. В первом пункте справки указана информация о работодателе (ИНН, КПП и ОКТМО).

4. Выбираем вычет, который хотим получить. Вычет на лечение находится в группе «Социальные налоговые вычеты». Вводим сумму, которую потратили, в окно «Расходы на лечение».

Обратите внимание: расходы на лечение и расходы на дорогостоящее лечение — это разные вещи. Мы говорим только о вычете на лечение.

5. Проверяем цифры и нажимаем красную кнопку «Сформировать файл для отправки».

6. Добавляем отсканированные справки и договоры. Подписываем электронной подписью и нажимаем «Подписать и направить». Если у вас нет электронной подписи, оформите ее в личном кабинете в разделе «Профиль» → «Получение сертификата ключа проверки электронной подписи».

Всё, вы отправили декларацию в налоговую инспекцию. Инспектор обязан ее проверить в течение трех месяцев. Уведомлений о проверке декларации нет, поэтому я проверяла личный кабинет раз в месяц.

Через полтора месяца мою декларацию одобрили.