Как вернуть деньги за лечение зубов неработающему

Прошлая статья наделала много шума и вызвала большое количество откликов, после чего я понял, что придется написать продолжение, раз уж вопрос такой животрепещущий.

Самое большое количество вопросов было от пенсионеров и домохозяек. Они спрашивали, как им быть, если они не работают, а вычет за лечение получить очень хочется.

На самом деле, все очень просто. За любого пенсионера налоговый вычет может получить работающий член семьи (муж, жена, сын, дочь), а за любую домохозяку ее работающий муж (или наоборот). Если же в семье никто официально не работает, то получить налоговый вычет за лечение, естественно, нельзя. Не платится НДФЛ, не с чего получать вычет. Поэтому и самозанятые, и ИП вычеты также не получают, т.к. они тоже не платят НДФЛ.

И еще несколько тонкостей, которых не было в прошлой статье, но которые важны. Выдаю все, что знаю, без разбора! Кому нужно, тот разберется и поблагодарит.

Существуют два кода лечения: код услуги 01 — обычное лечение и код услуги 02 — дорогостоящее лечение. Так вот, по коду 01 можно получить вычет только с суммы 120 000 рублей в год (13%=15 600, немного, но тоже деньги), а по коду услуги 02 вычет не ограничен по сумме.

Поэтому имплантацию, к примеру, нужно проводить по коду 02 как дорогостоящее лечение. Тогда, если вы заплатили миллион, то вам вернутся целых 130 000 рублей.

Некоторые налоговые пытаются не принять документы и не оплачивать коронки на имплантатах, утверждая, что ортопедическое лечение — это код 01. У нас были такие случаи, но мы им легко доказали, что протезирование на имплантатах это есть конечная цель и неотъемлемая часть имплантации, ведь самими имплантатами никто не жует, жуют коронками на них. И эту битву мы выиграли. Теперь все наши пациенты получают вычет за все: и за имплантацию, и за протезирование на имплантатах.

Что делать, если по коду 01 оплачивается только 120 тысяч, а вы налечились аж на 240? Ортодонтия, к примеру, штука недешевая, и брекеты на обе челюсти часто стоят гораздо дороже, чем 120 000 рублей, а законодательно к коду 01 ортодонтия не относится.

Даю бесплатный лайфхак. Оформляете 120 000 на одного члена семьи, а остальное на другого члена семьи — и все дела! Делается другой договор, где отмечается, что этот член семьи плательщик, а платит он вот за этого члена семьи. Все! Ничего сложного и все абсолютно законно! Причем оформляется это все не до лечения, а после.

Если же другого работающего члена семьи нет, то постарайтесь сделать оплату в 120 000 руб. в одном году, а остальное в другом году. Те же брекеты можно проносить и два, и три года, а платить поэтапно.

Вычет можно оформить только на следующий год после лечения. Так, в 2020 году вы можете получить вычет за 2019, 2018 и 2017 годы.
Если в налоговой пытаются отбрехаться тем, что услуга, оказываемая по ОМС, не подлежит возврату, если она оказана в частной клинике (бывали такие случаи), то зовите руководство и требуйте либо принять документы, либо написать письменный отказ. Сразу сдадутся, ведь это явное нарушение закона. Стоматология, к примеру, тоже входит в услуги по ОМС, а при этом полностью оплачивается по коду 01 и даже 02 после любой частной клиники.
Если оформляете налоговую декларацию на сайте налоговой инспекции, то обратите внимание, что важно скачать файл именно того года, за который подается декларация! Версии файлов могут меняться!
Ну и последнее: чеки действительно уже два года как хранить не обязательно! Они все есть в налоговой через онлайн-кассы, а в корешке клиника указывает дату и сумму оплаты, по которым налоговая чеки проверяет у себя.
Вычет можно делать не только за само лечение, но и за лекарства, выписанные врачами на это самое лечение.

Ну вот, вроде бы все, что знал, выложил, дальше сами! Инструкция, как делать вычет, дана в прошлой статье, повторяться не буду. Успехов вам в возврате собственных денег от государства. Думаю, что лайк эта статья заслужила.

А кому интересны ссылки на документы, где все это прописано в законодательстве, то читайте следующую статью.

Источник

Налоговый вычет за лечение – это вид социальной льготы, которую государство предоставляет жителям России при пользовании платными медицинскими услугами. Чтобы получить вычет, нужен доход, облагаемый налогом в 13%. На практике часто встает вопрос, положен ли налоговый вычет неработающим пенсионерам на лечение, ведь пенсия – это доход, с которого НДФЛ не уплачивается. Актуальность данного вопроса обуславливается тем, что сейчас все чаще приходится прибегать именно к платным услугам, а пенсионеры – наиболее широкий слой общества, которым требуется лечение различного характера.

Может ли пенсионер получить вычет за лечение, если он не работает

Разобраться, положен ли по закону налоговый вычет на лечение для пенсионеров, довольно сложно. С одной стороны, государство дает такого рода социальные и налоговые льготы. Но предоставляются они для категории граждан, кто ежегодно платит в бюджет налог на доход. А неработающий пенсионер данные налоги, естественно, с пенсии не уплачивает. Принимая во внимание вышеперечисленное, можно сделать вывод о том, что неработающие пенсионеры не могут получить такую льготу. Однако в определенных случаях получить налоговый вычет за лечение пенсионеру все же можно.

Сколько можно вернуть

В последнее время упрощен порядок возмещения затрат на платные медицинские услуги. Законодательно установлено, что к возврату подлежат следующие суммы:

13% от максимальной налогооблагаемой базы в 120 000 рублей при пользовании стандартными услугами;
13% от всей стоимости лечения при попадании услуги в категорию «дорогостоящих».

Пример

При стоимости лечебных процедур в 160 тысяч рублей, возмещены будут только 15600 рублей (так как максимальная база для расчета налогового вычета составляет 120 000 руб.).

Важно! Вычет за лечение можно получать ежегодно. Остаток неполученных средств на следующий год не переносится.

Какие расходы компенсируются государством

Правительством России составлен список медицинских услуг и лекарственных средств, входящих в перечень Постановления, оплатив которые пенсионер впоследствии имеет право на получение вычета.

Списки услуг и лекарственных средств, при покупке которых положен вычет, утверждены в постановлении Правительства РФ №201 от 19.03.2011.

Вы можете рассчитывать на компенсацию, если:

Получили неотложную скорую медицинскую помощь.
Лечились в амбулаторно-стационарном режиме.
Получали лечение в больнице.
Находились на оздоровлении в санаторном курорте.
Пользовались услугами по санитарному просвещению населения.
Добровольно застраховали свое здоровье.

Учитываются процедуры диагностики, реабилитации, профилактических мер и непосредственного лечения.

В список утвержденных лекарств включены различные наименования из следующих категорий:

Анестетики и миорелаксанты.
Анальгетики – обезболивающие средства.
Антигистаминные противоаллергические средства.
Средства для лечения нервной системы.
Лекарства для лечения и профилактики инфекций.
Лекарства для борьбы с раком и опухолями.
Лекарства для лечения и предотвращения остеопороза.
Лекарства для ССС и кроветворной системы.
Средства для лечения ЖКТ.
Антисептики.
Гормональные средства.
Витамины.
Средства для лечения других органов и систем (почек, глаз, матки, органов дыхательной системы).

Важно! С полным перечнем можно детально ознакомиться в вышеупомянутом постановлении.

Как получить налоговый вычет за лечение пенсионеру, который не работает

Процедуру оформления возврата НДФЛ нельзя назвать сложной, но для получения льготы должны быть соблюдены определенные условия.

Условия для получения вычета за лечение

Вы можете вернуть деньги в законном порядке, если будут соблюдены следующие требования налогового законодательства:

Услуга, платно полученная в медицинском учреждении, должна входить в список, определенный в Постановлении. То же самое относится к лекарственным препаратам.
На купленное лекарство должен быть оформлен рецепт от врача с подписью и печатью.
У медицинской организации должна быть лицензия на осуществление соответствующей деятельности.
Оплата должна быть произведена собственными средствами физического лица, факт оплаты должен быть подтвержден документально.
Процедуры и покупки должны происходить на территории РФ (на лечение за границей возврат не предоставляется).

Важно! Вычет на лечение можно оформлять при оплате процедур для себя, несовершеннолетних детей (подопечных), родителей.

В каких случаях неработающий пенсионер может получить льготу

С пенсии подоходный налог не взимается. Но есть другие возможности получить неработающему пенсионеру социальный вычет за медицинские услуги. К ним относятся:

Перенос вычета на три предшествующих года.
Наличие другого источника дохода (от инвестиций, сдачи в аренду жилья и т. д.).
Оформление вычета на супруга или взрослых детей.

Если пенсионер ранее не использовал свое право на вычет, он может подать декларацию за три предшествующих увольнению года и вернуть часть потраченных на лечение средств.

Если есть другой источник официального налогооблагаемого дохода, пенсионер получает вычет на общих основаниях.

Если супруг или супруга имеет официальное трудоустройство, то он может обратиться в налоговый орган, чтобы получить вычет. Аналогичным образом имеют право поступить и дети пенсионера. Единственным условием для такого оформления является то, что документы, подтверждающие факт оплаты, должны быть оформлены на того родственника пожилого человека, кто обращается в соответствующий орган для оформления.

Порядок получения социального вычета за лечение

Социальный вычет за лечение неработающим пенсионером оформляется только через ИФНС, расположенный по месту жительства.

Первое, с чего необходимо начать оформление – сбор необходимых документов, среди которых декларация по форме 3-НДФЛ, справки, договора, квитанции, чеки, все подтверждающие бумаги. После того как весь комплект документации собран, его надо отнести в налоговую инспекцию. Там дадут для заполнения официальный бланк заявления. Его необходимо правильно заполнить, указав все необходимые данные.

Важно! Оформить выплаты можно за лечебные услуги, которые оказывались не больше трёх лет назад. В 2020 году можно получить вычет за медицинские услуги, которые проводились в 2016, 2017, 2018 годах. Если платное лечение проводилось в текущем 2018 году, то собирать пакет документов стоит только в 2019, но не раньше.

После подачи всех необходимых бумаг, налоговый инспектор выдает расписку о получении документов в оригинале или копиях. Далее начинается камеральная проверка, которая длится до трех месяцев.

По результатам проверки инспекция одобряет заявку или отказывает в возмещении с указанием причин. При положительном результате деньги перечисляются на счет в течение 1 месяца.

Примеры возврата НДФЛ

Вернуть деньги за лечение можно либо по общему порядку с исчислением налога из максимальной базы в 120 000 рублей, либо за дорогостоящие услуги, при оплате которых налог возвращается из полной стоимости услуг. Исчерпывающий перечень медицинских услуг, относящихся к категории дорогостоящих, утвержден Налоговой инспекцией. К таким процедурам относят ЭКО, сложные операции по исправлению врожденных патологий, лечение генетических, раковых заболеваний, тяжелых форм болезней различных органов и систем, хирургические операции, выхаживание недоношенных детей, родившихся массой менее 1,5 кг и т. д. С актуальным списком можно ознакомиться на официальном сайте ФНС.

Важно! В справке, выданной медучреждением, указывается код, который относит полученные услуги к категории недорогостоящих (код 1) или дорогостоящих (код 2).

Возврат налога при протезировании зубов

На протезирование зубов пенсионерами часто оформляется налоговый вычет, так как проблема для них весьма актуальна. Относятся ли стоматологические услуги зубного врача к категории дорогостоящего лечения – спорный вопрос. Минздрав в своем списке отнес некоторые виды лечения в стоматологии и имплантации протезов к данной категории, а вот ФНС считает, что такие услуги не могут относиться к дорогостоящим и в свой исчерпывающий список услуг их не включил. На практике, даже если в медицинской справке указан код 2, ФНС часто дает отказ в выплате вычета из полной стоимости расходов.

Пример

Гражданин Соболев П. П., будучи неработающим пенсионером, протезировал зубы и потратил на лечение зубов 180 000 рублей. В клинике, где он получил услуги, в справке поставили код 2. Так как безработный пенсионер сам не может претендовать на вычет, оформлением занимался его сын. Он подал заявку в налоговую службу для возврата 23400 рублей. Но инспекция дала отказ и одобрила сумму только в 15600 рублей как за социальный вычет.

Возврат налога за санаторное лечение

При нахождении в санаторно-курортной зоне необходимо помнить, что в расходы включаются непосредственно услуги по лечению и траты на приобретение лекарств. Такие расходы, как проезд, проживание, личные траты на досуг и еду, не учитываются.

Важно! Путевка в санаторий, приобретенная у турфирмы, имеющей соответствующую лицензию, расценивается как подтверждение оплаты расходов.

Пример

В 2016 году дочь приобрела путевку в санаторий на минеральные воды для неработающей пенсионерки Акаевой Р. С., так как мать часто жаловалась на проблемы с желудком. Стоимость составила 70 000 рублей на 20 дней, оплата была произведена через интернет. В ходе обследований у пенсионерки выявили аллергическую реакцию, которую необходимо было срочно лечить. Врач прописал Квифенадин. Стоимость двух упаковок составила 600 рублей. В 2017 году дочь оформила налоговый вычет и вернула сумму в 3900 рублей. Дело в том, что проживание, питание и проезд не включаются в расходы. Перед отъездом пенсионерка взяла справку с медицинского учреждения, где была указана сумма лечебных процедур на 30 000 рублей, а также сохранила рецепт от врача и получила копию лицензии. Правда, чек на покупку лекарств она потеряла. В налоговый орган были предъявлены справка, лицензия и путевка, на основании которых размер вычета составил 3900 рублей.

Возврат налога за покупку лекарств

Неработающий пенсионер при наличии у него права на налоговый возврат или через детей может вернуть часть денег, потраченных на покупку лекарств. Главным условием является принадлежность препарата к установленному перечню, наличие рецепта от врача и чеков, подтверждающих оплату.

Пример

Одинокий гражданин Барышев Г. А. ежемесячно тратит на лекарства 3700 рублей. Из них на лекарства, включенные в реестр ФНС, уходит 3200 рублей. В год тратится значительная сумма – 44 400 рублей. Пенсионер живет в своей квартире, получает пенсию и официально сдает комнату в общежитии за 7000 рублей в месяц. Сумма ежегодного налога составляет 10920 руб. У него есть право возвращать вычет в установленном законом порядке. Для исчисления налога, причитающегося Барышеву, берем сумму в 38400 руб. (3200*12 месяцев). Вычет – 4992 рубля. Поскольку сумма НДФЛ больше, он может ежегодно возвращать сумму вычета, компенсируя часть своих затрат.

Могут ли дети получить вычет вместо родителей-пенсионеров

За лечение престарелых родителей, человек уже сам вышедший на пенсию, может вернуть НДФЛ на общих основаниях при наличии у него такого права. Если сам пенсионер официально работает, или имеет иной источник налогооблагаемых доходов, проблем с оформлением документации не возникнет.

Также неработающий пенсионер может вернуть причитающуюся часть вычета через детей, правда, это будет влиять на их собственный лимит по возврату НДФЛ. К примеру, если взрослый сын оплачивает учебу своего ребенка в сумме 120 000 в год и лечение мамы-пенсионерки в размере 50 000 рублей, с учетом максимальной базы налогообложения он может вернуть только 15600 рублей.

Важно! Если неработающий пенсионер решил снова заработать и устроился на официальное место работы, право на возвраты восстанавливается.

Таким образом, неработающий пенсионер имеет возможность получить социальный налоговый вычет за лечение либо при наличии у него отдельного источника официального дохода (кроме пенсионного), либо через работающего супруга или взрослых детей.

Источник

Работающие граждане, получающие заработную плату с которой удерживается 13% НДФЛ, имеют право на возврат подоходного налога за лечение зубов.

Но у данной процедуры имеются свои особенности. И в этой статье мы разберем:

кто может, а кто не может получить налоговый вычет;
какую максимальную сумму можно вернуть;
что входит в обычное и дорогостоящее лечение;
какие документы нужно собрать для возврата подоходного налога;
какие дальнейшие действия необходимо предпринять, чтобы вернуть часть потраченных денег.

В каких случаях можно получить стоматологический вычет

В Постановлении Правительства РФ № 201 указывается, что для того, чтобы налогоплательщик мог получить возврат налога на лечение зубов, должны быть соблюдены следующие пункты:

С заработной платы гражданина совершаются отчисления 13%.
Полученная услуга относится к списку, который указан в нормативных актах (поэтому прежде, чем подать заявление на вычет, следует ознакомиться с данным перечнем).
Налогоплательщик должен оплатить услугу самостоятельно (сюда же относится возможность оплаты за лечение родителей, детей или супруга / супруги).

Не могут рассчитывать на получение налогового вычета по лечению зубов следующие категории граждан:

Официально безработные граждане.
Неработающие пенсионеры (у которых не было дохода в предыдущие 3 года).
ИП, которые зарегистрированы на упрощенной системе и ЕНВД.

Определяем сумму вычета

Вопрос денег достаточно важен, так как лечение зубов – весьма недешевая процедура. В законе предусмотрен лимит в 15 600 рублей, что составляет 13% от 120 000 рублей.

То есть, потратив на услуги стоматологии больше указанной максимальной суммы, гражданин не сможет получить возврат полностью, и остаток превышения сгорает.

Также необходимо учитывать, что если оплачиваются услуги как на свое лечение, так и родственников, то все эти суммы суммируются, и возврат рассчитывается с общей цифры.

Пример. Пломбова И.П. воспользовалась услугами стоматолога и потратила на свое лечение 80 тыс.руб. и на лечение дочери – 70 тыс.руб. В итоге, ее затраты: 150 000 руб. Так как максимум, с которого можно получить возврат установлен в размере 120 000 руб, то и вернется Пломбовой только 13 процентов от нее. А это 15 600 рублей.

Есть и еще одно ограничение. Это размер зарплаты, а, точнее, тот подоходный налог, который с нее уплачивается. Больше этой суммы, которая удерживается в течение года, вернуть не получится.

Пример. Пусть ежемесячно Пломбова И.П. платит подоходный налог 800 руб. За год с нее удерживается 9 600 руб. = (800 руб. * 12 месяцев). Если бы она (как в примере выше) потратила на лечение 150 000 руб, то получить она смогла бы даже не максимально возможную сумму в 15 600 руб., а только тот подоходный налог, который она выплатила в течение года. А это всего лишь 9 600 руб.

Но кроме простого лечения, для которого установлен лимит для возврата в 120 тыс. руб., существует понятие дорогостоящего лечения. И вот, если медицинская услуга включена в этот перечень, то возврат 13% можно произвести от полной суммы, которая была израсходована.

Протезирование и имплантация зубов, как считается вычет?

Протезирование, а также имплантация зубов являются одними из дорогостоящих услуг при лечении зубов, и конечно возможность получения за них компенсаций интересует многих людей.

Протезирование зубов не относится к дорогостоящим видам лечения, поэтому на нее распространяется лимит в 15 600 рублей.

А вот имплантация зубов, напротив, приравнивается к дорогостоящим процедурам, и на нее не действует ограничение.

Пример: Бор С.Н. поставил имплант зубов на сумму 140 000 рублей. Теперь он может получить в качестве вычета 18 200 рублей = 140 тыс.р. * 13%, то есть с полной стоимости, так как данный вид услуг относится к дорогостоящим.

Два вида вычета

А что делать, если пришлось прибегнуть как к дорогостоящему, так и простому лечению? В этом случае, возможно получить вычет сразу по двум статьям:

13% от полной суммы дорогостоящий медицинских услуг;
13% от 120 000 руб. или от суммы обычного лечения (если она была меньше этой цифры).

И вот тут возврат подоходного налога может ограничить только размер уплаченного за год НДФЛ.

А что делать, если затраты на лечение явно превышают размер Вашей заработной платы? А для этого существуют родственники! О том, как это можно сделать, смотрите пример в этой статье.

Основные этапы оформления вычета на лечение зубов

На первом этапе необходимо собрать документы, подробный список Вы найдете в этой статье.

На следующем этапе собранные документы предоставляются в налоговые органы. Это можно сделать лично, либо отправить документы по почте. Если документы направляются через официального представителя, что так же законно, то у него должна быть нотариально заверенная доверенность.

С 2016 года появилась возможность получить налоговый вычет непосредственно у работодателя. О преимуществах и недостатках такого способа читайте: «А не получить ли вычет на работе? Какая в этом выгода?».

Сроки сдачи документов на вычет налогоплательщиком

Очень важно не упустить сроки сдачи документов. На получение социального вычета гражданин имеет право сдать документы в течение 3 лет.

Например, если услуга получена в 2018 году, то подавать документы можно в 2019, 2020 и 2021 годах. Кто не успел – тот опоздал… Позже вернуть деньги уже не получится.

Сроки сдачи документов в течение года не ограничиваются: подавать декларацию 3-НДФЛ можно как в начале года, так и в конце. Соответственно, чем раньше налогоплательщик сдаст декларацию, тем быстрее получит компенсацию.

Сроки рассмотрения заявления на вычет

Декларация подается в Инспекцию по окончанию года, в котором проходило лечение. Заявление гражданина рассматривается налоговыми органами в течение трех месяцев. В этот период проводится камеральная проверка. И по ее итогам принимается либо положительное, либо отрицательное решение.

При положительном решении в течение 1 месяца средства перечисляются гражданину на указанный счет в банке. При отрицательном решении налоговых органов, гражданин имеет право подать в жалобу в высший налоговый орган или суд.

А вот если налогоплательщик захочет получить налоговый вычет на лечение зубов через своего работодателя, то он может это сделать в том же году, в котором были получены данные услуги. Но похода в налоговую избежать не получится, зато уже через месяц есть возможность получить льготу и перестать на определенный период выплачивать НДФЛ.

Если Вам нужна помощь в оформлении декларации 3-НДФЛ смело оставляйте заявку на нашем сайте. Мы работаем быстро и с удовольствием! И в подтверждение этому отзывы наших любимых клиентов! ????

Если информация была полезна для Вас, поделитесь этой статьей со своими друзьями! Кнопочки социальных сетей находятся чуть ниже.

Источник