Как получить вычет при лечении зубов
Налоговым законодательством Российской Федерации предусмотрено возможность получения социального налогового вычет на лечение зубов в платной стоматологической клинике. Такой вычет позволяет вернуть налогоплательщикам часть денег, потраченных на посещение стоматологического кабинета. Налоговый вычет на лечение зубов предоставляется в размере фактически понесённых расходов, но не более 120 000 рублей. Однако, если Вы производили реплантацию, имплантацию, установку металлоконструкций, данное лечение относится к дорогостоящему и в этом случае, Вы вправе претендовать на вычет в полной сумме расходов. То есть для дорогостоящего лечения размер вычета не ограничивается.
Кто имеет право на соответствующий вычет?
Претендовать на возврат денежных средств потраченных на лечение зубов имеют право физические лица, уплачивающие налог в размере 13 %. Налоговый вычет на лечение зубов можно получить не только за свое лечение, но и лечение своих детей (не старше 18 лет), супруги (супруга), родителей. Вычет на лечение предоставляется только в отношении расходов понесённых за счет собственных средств в учреждениях или организациях, имеющих лицензию на осуществление медицинской деятельности на территории РФ. В случае оплаты медицинских услуг работодателем, вычет не предоставляется.
Как получить налоговый вычет за лечение зубов?
Налоговый вычет на лечение зубов заявляется в том налоговом периоде (календарных годов), в котором оплачена медицинская услуга. По общему правилу, для возврата налога, налогоплательщик должен обратится с заявлением не позднее трех лет с даты уплаты налога, поэтому имеет смысл обращаться за вычетом в пределах трех летнего срока.
Вычет на лечение зубов можно получить через налоговую инспекцию или через работодателя.
Вычет на лечение зубов: как его оформить у работодателя.
Социальный налоговый вычет на лечение зубов у работодателя можно получить только в том году, в котором были понесены расходы на лечение зубов. Для получения такого вычета необходимо предварительно получить уведомление о подтверждении права на вычет в налоговом органе. Чтобы получить указанное уведомление, в налоговый орган по месту Вашего жительства необходимо обратиться со следующими документами:
- Заявлением на получение уведомления от налогового органа о праве на социальный вычет, которое заполняется по установленной форме. Такую форму можно получить в налоговой инспекции.
- Документы, подтверждающие расходы на лечение.
В течение 30 дней налоговый орган проверит предоставленные документы, затем выдаст уведомление о подтверждении права налогоплательщика на получение вычета.
После чего уведомление вместе с письменным заявлением необходимо представить работодателю. Начиная с месяца, в котором Вы обратились к работодателю, с Вашей заработной платы не будет удерживаться налог на доходы в размере 13% до момента полного использования вычета.
Вычет за лечение зубов: обращение в налоговую инспекцию
Социальный налоговый вычет предоставляется после окончания налогового периода. Если Вы лечили зубы в 2018 году, то обратиться за получения вычета в налоговом органе Вы можете только после 1 января 2019 года. Для получения налогового вычета на лечение зубов налогоплательщик предоставляет в налоговую инспекцию по месту жительства следующие документы:
- Заполненную налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (оригинал).
- Заявление о возврате налога излишне уплаченного налога с реквизитами банковского счета, на который Вам будут перечислены деньги (оригинал).
- Справку 2-НДФЛ о доходах за год, в котором оплачивалось лечение. Данная справка выдается работодателем.
- Копию договора на оказание медицинских услуг (если такой заключался);
- Копию лицензии медицинского учреждения, если информация о такой лицензии отсутствует в договоре;
- Копии платежных документов, подтверждающих оплату лечения зубов. Такими документами могут быть: кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, оплаченные банковские квитанции и т.п.;
- Копию документа, подтверждающего родство или попечительство в случае, если оплата производилась за лечения родственника или подопечного;
- Оригинал справки об оплате медицинских услуг по форме, утверждённой Приказом Минздрава России и МНС России от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256 (в справке должен быть указан код оказанных медицинских услуг 1 или 2).
После получения декларации и документов налоговым органом в течении трех месяцев должна быть проведена камеральная проверка. По итогам, которой Вам будет предоставлен налоговый вычет либо отказано в его предоставлении. В случае положительного решения сумма излишне уплаченного налога, указанная в Вашем заявлении, должна быть возвращена Вам в течение месяца после окончания проверки.
Как заполнить налоговый вычет на лечение зубов 3-НДФЛ с Налогией
На веб-сайте Налогия, Вы найдете все для того, чтобы получить вычет за лечение. Теперь не нужно обращаться к консультантам. Вы сможете все сделать самостоятельно:
- Заполнить декларацию на веб-сайте Налогия. Программа позволит быстро и просто заполнить такую декларацию.
- Приложить к декларации документы по перечню. Перечень, шаблоны и образец заявлений на возврат налога за лечение можно бесплатно скачать в разделе веб-сайта «Полезное» / «Документы для вычета».
- Для получения налогового вычета на лечение зубов, подготовленные документы Вам необходимо представить в налоговую инспекцию лично или их направить почтовым отправлением.
- Ожидайте зачисления денежных средств на Ваш банковский счет. Срок такого ожидания может составить более четырех месяцев.
При посещении налоговой инспекции необходимо при себе иметь документ, удостоверяющий личность, как правило — это паспорт гражданина РФ.
При подаче в налоговую инспекцию копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.
Чтобы перейти к заполнению налоговой декларации на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.
Постановление Правительства России по вычетам по лечению.
Постановление Правительства России по вычетам по лечению №201 от 19 марта 2001 года, описывающее, по каким медицинским услугам и лекарствам предоставляется вычет, в формате ПДФ (PDF).
Источник
Востребованный социальный вычет — за лечение зубов в платной стоматологической клинике, российские налогоплательщики могут оформлять разными способами. Какими именно, и каким может быть порядок действий гражданина, имеющего право на соответствующий вычет, в каждом случае?
Кто имеет право на соответствующий вычет?
Вычет, о котором идет речь, вправе получать российские налогоплательщики, которые совершили расходы:
- по оплате лечения собственных зубов;
- по оплате услуг стоматологической клиники, которые оказаны супругу, родителям, детям;
- приобрели в процессе лечения зубов необходимые медикаменты за свой счет;
- приобрели страховку по ДМС, предмет которой — лечение в стоматологии.
Человек управомочен получить соответствующий вычет, если:
- он оплатил лечение зубов для себя или родственников за счет собственных средств (то есть не за счет субсидии от работодателя, к примеру);
- стоматологическая клиника, в которой он или его родственники лечили зубы, имеет лицензию.
- в году, в котором были оплачены услуги по лечению зубов, у него были доходы, с которых уплачивался НДФЛ по ставке 13% (в общем случае данный доход представлен зарплатой по трудовому договору).
Как получить налоговый вычет за лечение зубов
Вычет можно получить:
- Через Налоговую инспекцию (ФНС).
В этом случае компенсация будет представлять собой единовременную денежную выплату в размере 13% от расходов на услуги по лечению зубов (покупку медикаментов, страховки), но не более 15 600 рублей (13% от максимальной суммы, с которой по закону может быть рассчитан вычет — 120 000 рублей).
Выплата от ФНС переводится гражданину в установленном порядке по окончании года, в котором он оплатил услуги стоматологической клиники.
- Через работодателя.
В этом случае компенсация будет представлена суммами, отражающими факт:
- уменьшения НДФЛ, ежемесячно начисляемого на зарплату человека (в этом случае вычет, как правило, выплачивается по факту перечисления сотруднику 1 месячной зарплаты);
- законной неуплаты данного налога в полном объеме (в этом случае выплата НДФЛ продолжается до конца года или до достижения суммы в 13% от расходов налогоплательщика на стоматологические услуги либо 15 600 рублей).
Рассмотрим то, как получить налоговый вычет за лечение зубов по 1 и 2 схемам подробнее.
Вычет за лечение зубов: обращение в ФНС
Оформление компенсации через ФНС предполагает:
- Подготовку комплекта документов:
- паспорта;
- справки 2-НДФЛ, а также декларации 3-НДФЛ за год, в котором человек оплачивал услуги стоматологической клиники;
- заявления на вычет по специальной форме (можно запросить его непосредственно у налоговиков, а также проконсультироваться у них на предмет корректного заполнения данного документа);
- копии квитанций и прочих документов, которые могут отразить факт оплаты заявителем услуг стоматологической клиники;
- копии договора со стоматологической клиники на оказание услуг;
- копии лицензии соответствующей медицинской организации (если сведения о ней не отражены в договоре);
- справки, удостоверяющей оплату медицинских услуг (выдается она стоматологической клиникой по установленной законом форме).
Если налогоплательщик оплачивал лечение зубов родственника, то для ФНС также потребуются документы, подтверждающие родство заявителя с пациентом стоматологической клиники.
Если налогоплательщик в процессе лечения зубов также покупал медикаменты, то потребуются рецептурный бланк, на котором будет проставлен штамп «Для налоговых органов».
Если лечение было осуществлено за счет страховки, то потребуются:
- копии договора налогоплательщика и страховой фирмы;
- копия лицензии страховой фирмы (если в договоре нет сведений о ней).
- Передачу подготовленных документов в ФНС — в любой рабочий день года, следующего за тем, в котором заявителем были оплачены услуги стоматологической клиники.
ФНС возьмет 4 месяца на проверку документов. Если с ними будет все в порядке — в течение этого срока на банковский счет гражданина, указанный в заявлении на вычет, придет сумма вычета на лечение зубов — в размере 13% от расходов на оплату услуг, оказанных стоматологической клиникой.
Пример.
Степанов А.В. в 2015 году установил на зубы виниры. При этом он заплатил клинике 30 000 рублей за услуги, а также потратился на материалы для установки виниров — на сумму 70 000 рублей.
Исходя из имеющихся расходов, Степанов А.В. управомочен рассчитывать на компенсацию в размере 13 000 рублей (13% от суммы имеющихся расходов — 30 000 и 70 000 рублей).
Зарплата Степанова А.В. в 2015 году составила 400 000 рублей, с нее был рассчитан и уплачен в бюджет НДФЛ в величине 52 000 рублей (13% от 400 000).
Вполне очевидно, что НДФЛ, уплаченного Степановым А.В. в 2015 году, полностью хватит на получение вычета в 13 000 рублей единовременным платежом — при оформлении выплаты через ФНС. Также у него останется 39 000 рублей (52 000 — 13 000), которые можно будет использовать на какие-либо другие вычеты.
Вычет на лечение зубов: как его оформить у работодателя
Для решения рассматриваемой задачи необходимо:
Запросить в ФНС (придется все же однократно обратиться в данное ведомство в рамках соответствующего механизма оформления вычета) уведомление о праве гражданина на вычет за лечение зубов.
Для этого нужно направить налоговикам:
- заявление по установленной форме (опять же, по просьбе налогоплательщика его могут предоставить прямо в налоговой инспекции, а также помочь с заполнением);
- комплект тех же документов, что перечислены в пункте 1 предыдущего раздела статьи (за исключением справки 2-НДФЛ и декларации 3-НДФЛ, их предоставление необязательно).
Получив заявление и указанные документы, ФНС возьмет 30 дней на подготовку уведомления.
Направить в бухгалтерию работодателя:
- уведомление, полученное из ФНС;
- заявление на получение вычета (по форме работодателя или в свободной форме).
После получения данных документов работодатель начнет предоставлять налогоплательщику вычет, представленный законной неуплатой части НДФЛ или неуплатой полной суммы НДФЛ, исчисляемого с зарплаты — соотносительно с величиной вычета, которая составляет 13% от расходов человека на оплату услуг, что оказаны стоматологической клиникой.
Пример.
Знакомый нам Степанов А.В. решает оформить положенный ему за установку виниров вычет не в ФНС, а у своего работодателя. В этом случае вычет будет ему предоставлен в следующих суммах:
1. За первый месяц после оформления вычета — в размере 4333,29 рублей.
Вычет соответствует НДФЛ по ставке 13%, начисляемому на ежемесячную зарплату Степанова А.В. в 33 333 рубля (400 000 делим на 12 и немного округляем).
2. За второй месяц — столько же.
3. За третий месяц — столько же.
В сумме вычет составит 13 000 рублей (4333,29 умножаем на 3 и немного округляем).
Получение налогового вычета за лечение зубов возможно также при последовательном задействовании 1 и 2 схемы.
Пример.
Знакомый нам Степанов А.В., заплатив за услуги стоматологической клиники в октябре 2015 года, оформляет вычет у работодателя и получает:
1. Вместе с зарплатой за ноябрь — вычет в размере 4333,29 рублей.
2. Вместе с зарплатой за декабрь — вычет в размере 4333,29 рублей.
Оставшуюся часть вычета — 4333,29 рублей, Степанов А.В. может оформить в 2016 году, обратившись в ФНС.
Источник
Возврат налога на лечение зубов
Законодательство дает возможность налогоплательщику с помощью налоговых вычетов сделать частичный возврат уплаченного налога на доходы физических лиц. Один из таких вычетов – социальный, позволяет оформить возврат налога на лечение зубов в 2019 году. Рассмотрим подробнее особенности предоставления данной льготы.
Право на вычет при лечении зубов
Социальная льгота, предусмотренная НК РФ, включает затраты, связанные с обучением, приобретением медикаментов, лечением (в том числе зубов), пенсионными накоплениями и добровольным страхованием.
Компенсация на лечение зубов – наиболее частый и востребованный способ возврата средств. Гражданин имеет такое право при оплате стоимости медицинских препаратов и лечения собственных зубов, либо за расходы, оказанные членам его семьи: родителям, детям, супругу.
Лечение зубов
Важно! Клиника, которая оказывает платные услуги (частная или государственная), обязательно должна быть лицензированной.
Для обращения за налоговым вычетом необходимо наличие следующих условий:
— статус гражданина РФ;
— наличие доходов, с которых удерживается НДФЛ 13%;
— соответствие услуг льготному перечню.
Подоходный налог
Не попадают под действие социального вычета следующие категории населения:
— неработающие пенсионеры, у которых отсутствует налогооблагаемый доход;
— безработные, получающие пособие;
— работающие с неофициальным трудоустройством;
— индивидуальные предприниматели.
Справка! Социальный вычет имеет ограничение. Сумма, на которую делается расчет возврата, не может превышать 120000 рублей.
Налогоплательщику возвращается максимальная сумма в размере 15600 рублей (120000 х 13 %).
Безработный человек
Как осуществить возврат налога
Лечение зубов подразделяется на обычное и дорогостоящее. К обычному относится:
— оказание помощи при острой боли;
— профилактические мероприятия по заболеванию полости рта;
— зубопротезирование;
— косметические и терапевтические зубные услуги.
Перечень дорогостоящих услуг определен Постановлением № 201. К нему относится имплантация протезов. Дорогостоящее лечение принимается к вычету в размере фактических затрат.
Оформить возврат налога на лечение зубов в 2019 году можно одним из следующих способов:
— через налоговую службу;
— по месту работы (у работодателя).
Налоговая служба
Достоинства и недостатки каждого способа:
1. При возврате налога через налоговую инспекцию преимуществом является тот момент, что вычет заявитель получает полностью, сразу всю сумму. Недостаток такого обращения – период ожидания от момента подачи документов до зачисления средств составляет 3-4 месяца.
2. Получение у работодателя происходит намного быстрее, примерно через месяц. Но выплата в этом случае осуществляется частями ежемесячно. При выплате зарплаты прекращается удержание НДФЛ до того момента, пока не закроется сумма льготы.
Возврат налога за лечение зубов
Например: Заработная плата Иванова А.И. 20000 рублей. За 2018 год она составила 240000 рублей. С него удержан и перечислен НДФЛ 31200 рублей (2600 рублей ежемесячно). Иванов в 2018 году затратил на лечение зубов 130000 рублей. Следовательно, с учетом ограничения, необлагаемая сумма дохода для него будет равна 120000 рублей. Размер вычета составит 15600 рублей.
Иванов сможет воспользоваться своим правом в 2019 году. В первом случае (через налоговую) он получит всю сумму сразу. А через работодателя: шесть месяцев он будет получать зарплату полностью, без удержания налога, пока не погасится сумма 15600 рублей.
Документы для вычета на лечение зубов
Для получения возврата средств через ФНС необходимо подготовить документы:
— заявление установленного образца;
— копию паспорта;
Паспорт Гражданина РФ
— справку о полученных доходах (2-НДФЛ);
— 3-НДФЛ (декларация о доходах и расходах);
— документы, подтверждающие оплату;
— копию договора на оказание услуг;
— справку о наличии лицензии у лечебной клиники.
При оплате лечения родственника потребуются документы, подтверждающие степень родства. Если приобретались медикаменты, необходимо будет приложить рецепты.
Возврат через работодателя происходит следующим образом:
— все перечисленные документы направляются налоговой службе;
— после положительного рассмотрения выдается уведомление о праве на вычет;
— данное уведомление вместе с заявлением передается специалисту бухгалтерии (по месту работы).
Бухгалтерия
Знание требований и норм законодательства позволяет гражданину вернуть часть удержанных средств в свой бюджет. Воспользоваться данным правом может каждый работающий гражданин.
Здоровье зубов – это важная составляющая всего здоровья в целом.
Источник: перейти
Вам может быть интересно
• Покрывной протез на имплантах
• Симптом Попова-Годона
• Лечение кариеса без сверления зубов
• Воспаление десны после удаления зуба
• Лечение зубов под общим наркозом в Москве
• Гальванизм в полости рта симптомы и лечение
1 из 1
«Имеются противопоказания. Необходима консультация врача.» Данный сайт носит информационный характер и не является публичной офертой, определяемой положениями Статьи 437 (2) ГК РФ.
Источник
