Декларация на лечение зубов скачать бесплатно

С официально работающих граждан работодатели удерживают подоходный налог с полученных доходов в пользу государства.

Налоговый кодекс РФ, а именно ФЗ-117 от 05.08.2000г. с последними изменениями от 01.01.2019 года ст. 219 п.1 пп.3 Социальные налоговые вычеты, позволяет физическому лицу вернуть НДФЛ за расходы на лечение.

Получить вычет возможно, за обследования, лечения, лечение зубов, расходы на медикаменты и т.д. но в рамках установленного законом перечня.

Вернуть подоходный налог в размере 13% за оказанные медицинские услуги возможно, как за себя, супруг(а), за детей в возрасте до 18 лет в т. ч. усыновленным или подопечным и за родителей. Законом также предусмотрен возврат НДФЛ и за дорогостоящее лечение в рамках 13%.

Воспользоваться социальным вычетом возможно только за прошедшие года.

Пример:

Вам оказывали медицинские услуги в 2017 и 2018 году, за которые вы хотели бы вернуть  подоходный налог. В 2018 году не подавалась декларация на возврат налога. Таким образом, в 2019 году можете вернуть 13% за потраченные денежные средства на лечение за 2017-2018гг.

Предлагаем вернуть подоходный налог за лечение, для этого существует два варианта:

1. Скачать бланк налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц новой формы 3-НДФЛ по КНД 1151020 при возврате за лечение и заполнить вручную. Образец и инструкция по заполнению формы. Пример заполнения вычета за лечение, протезирование и имплантацию зубов.
2. Скачать программу версию 1.0.0 «Декларация 2018» и заполнить по нашей инструкции пошагово.

Нашими специалистами разработана подробный образец, пример для самостоятельного заполнения физическим лицом. Проблем по ходу заполнения также не должно возникнуть.

Чтобы не возникло ошибок, скачать программу нужно с официального сайта налоговой инспекции. Это совсем не сложно, пройдите по ссылке…

Далее скачиваем Декларацию 3НДФЛ 2018 и устанавливаем на компьютере, ноутбуке. Если установка программы завершилась с ошибкой, попробуйте переустановить на другой компьютер. Возможно операционная система не поддерживает данный формат.

Пример, как пошагово заполнить декларацию 2018 на возврат 13 процентов физ. лицу

Декларация для заполнения физическим лицом состоит из 4 разделов, это:

1. Задание условий.
2. Сведения о декларанте.
3. Доходы, полученные в РФ.
4. Вычеты.

Первые 3 раздела заполняются в обязательном порядке при возмещении всех видов вычетов:

• Имущественный (при покупке квартиры, автомобиля, дачи, гаража и т.д);
• Социальный (на обучение, лечение, в том числе дорогостоящее лечение, благотворительность, добровольное страхование, оценка квалификации);
• Стандартные вычеты на детей (одного и более, в т.ч. дети-инвалиды).

Перейдем к заполнению декларации 2018 года.

«Задание условий»

В данном окне заносим следующие данные:

Заполняем общую характеристику:

1 – Номер инспекции. Выбираем путем нажатия на квадратик;

2 – далее из списка находим нужный. Также номер ИФНС можно найти на официальном сайте налоговой инспекции по адресу;

3 – Корректировка, означает количество поданных деклараций в налоговую после исправления.

«0» ставится, если первичная подача 3НДФЛ. «1 и далее по порядку», если повторная подача, в третий раз и т.д.

4 – ОКТМО, пишем номер общероссийского классификатора территорий своего муниципального образования. Если затрудняетесь, найти его можно по ссылке…

5 – пункт «Достоверность внесенных данных подтверждается», если физическое лицо сдает декларацию за лечение лично, ставится галочка, если через представителя, нужно внести дополнительные данные доверенного лица: ФИО, документ на основании которого будет действовать в качестве доверителя.

«Сведения о декларанте»

Данный раздел делится на пункты: личные данные, сведения о документе, удостоверяющем личность. Будем заполнять по порядку:

6 – Записываем в каждом окошке Фамилию, Имя и Отчество, так как предложено в программе без сокращений;

7 – ИНН физ. лица на которого оформляется декларация. Если ее по каким-то причинам нет перед началом заполнения нужно получить в отделении ФНС;

8 – Дата рождения, можно выбрать провалившись по стрелочке;

9 – Место рождения декларанта;

10 —  Документ указывается в обязательном порядке, нажимаем на квадратик;

11 – нам предложен справочник видов документов, выбираете необходимы для Вас. Мы выбираем самый распространенный документ «Паспорт РФ»;

В соответствии с тем какой вид документа будет Вами выбран, такие данные нужно будет до внести. Мы рассматриваем на примере «Паспорта РФ».

12 – Списываем внимательно с паспорта серию и номер;

13 – Дату выдачи, можно выбрать провалившись по стрелочке;

14 – Кем выдан;

15 – Телефон для связи ИВНС с декларантом.

«Доходы, полученные в РФ»

16 – Наводим мышкой на третий раздел «Доходы» и кликаем. К нашему обзору появляются вкладки со ставками налогообложения: 13, 9, 35, 13;

17 – Выбираем нужную для Вас 13% в желтом цвете – это ставка дохода полученных у налоговых агентов у работодателя;

18 – Нажимаем на «+»;

19 – Вашему вниманию предложена вкладка «Источник выплаты» — это данные об организации где работает физическое лицо. Для заполнения этой вкладки потребуется справка 2-НДФЛ о Ваших доходах и суммах налога. Информация о работодателе находится в разделе 1 справки по форме 2-НДФЛ. Вносим данные: Наименование организации, ИНН, КПП, ОКТМО.

 20 – Если стандартные вычеты учитываются в этой же организации, значит ставите галочку на против «Расчет стандартных вычетов вести по этому окошку».

Приступим к внесению данных о доходах физ. лица:

21 – Нажимаем на «+»;

22 – Проваливаемся в квадратик в окне «Код дохода». Из справочника выбираем нужный в соответствии со справкой 2-НДФЛ, пункта 3 «Доходы, облагаемые по ставке 13 процентов».

Зачастую используются такие виды: код 2000 – з/плата работника и др. выплаты, код 2012 – выплата отпускных, код 2300 – выплата по временной нетрудоспособности. Если работник находился на больничном.

23 —  Вносится сумма дохода по соответствующему периоду и коду. В одном месяце может быть несколько кодов, это связано с тем что в одном месяце была заработная плата и оплата больничного. Окошко с занесением месяца записывается по порядку: 01 – январь, 02 – февраль и т.д.

Остальные периоды с указанием кода и сумм выполняем по аналогии с п.21, 22, 23.

24 —  Из справки переписываем сумму удержанного налога.

Следующее окно для внесения информации: стандартные, социальные и имущественные вычеты:

25 – Нажимаем на «+»;

26, 27 – Добавляем код вычета точно такой же, как и в пункте 4 Справке о доходах;

28 – Добавляем сумму вычета.

Общая часть декларации 3-НДФЛ заполнена, переходим к заполнению социального вычета на расходы за лечение.

Образец заполнения декларации на социальный вычет за расходы на медицинские услуги в 2019 году

29 — Находим вкладку социальные вычеты, кликаем на нее;

30 – Ставим галочку «Предоставить социальные налоговые вычеты»;

31 – В окошке «Лечение» ставите сумму, потраченную на мед. услуги. В обязательном порядке все суммы расходов должны быть подтверждены документально.

Декларация 3-НДФЛ на вычет за лечение успешно заполнена.

Сохранение и проверка на ошибки

32 — Теперь ее следует правильно сохранить;

33 – В верхней вкладке находим «Декларация», затем «Проверить».

Если ошибок не выявлено, смело отправьте на печать и сохраните в формате xml на флеш носителе.

Затем прикладываете к готовой декларации необходимые документы и можно сдавать в налоговую инспекцию для возврата вычета за лечение.

На сегодняшний день лечение зубов является дорогостоящим удовольствием. Государство позволяет в рамках установленной законом суммы вернуть налоговый вычет в размере 13 процентов от израсходованной суммы.

На основании статьи 219 НК РФ «Социальные налоговые вычеты», для налогоплательщиков предусмотрено возмещение подоходного налога с бюджета за оказанное лечение, стоматологические услуги, в том числе и дорогостоящее лечение в рамках установленного перечня услуг: за себя, за супруга (у), родителям (пенсионерам), ребенка в возрасте до 18 лет (усыновленных детей), подопечных до 18 летнего возраста.

Как получить социальный налоговый вычет за стоматологию в 2019 году, предельная величина?

Для того чтобы оформить налоговый вычет за лечение, протезирование зубов, налогоплательщик должен подходить по следующим критериям:

• В данном году производились отчисления подоходного налога НДФЛ с полученных доходов заявителя;
• Частная стоматологическая клиника осуществляющая платные услуги имеет соответствующие лицензии, аккредитации;
• Имеются оригиналы документов, подтверждающих лечение в данном медицинском учреждении;
• Заполненная декларация за лечение в программе, либо на бланке по форме 3-НДФЛ.

Максимальная сумма потраченных денежных средств за лечение зубов, с которой будет возвращен подоходный налог в размере 13% составляет 120 000 рублей. Если заявитель оформляет вычет за собственное лечение. Если за родственника: ребенка, супруга, родителей, размер не должен превышать 50 000 рублей.

Предельная величина может быть выше, если лечение зубов относится к дорогостоящему виду услуг.

Какие нужны документы для возврата 3-НДФЛ за стоматологические услуги?

Перед тем как начать заполнять новую форму 3-НДФЛ по КНД 1151020 в 2019 году, нужно подготовить список важных документов, на основании которых налоговая будет решать входят осуществлять ли возврат или отказать.

Для возврата НДФЛ за лечение зубов в 2018 году следует предоставить документы:

1. Договор об оказании услуг за стоматологическое лечение зубов между клиникой и пациентом.
2. Квитанция или чек подтверждающий оплату за предоставленное лечение.
3. Копия лицензии медицинского учреждения.
4. Справка о доходах за 12 месяцев по форме 2-НДФЛ.
5. Если вычет оформляется за родственника, то предоставляются документы, подтверждающие родство.
6. Паспорт.
7. ИНН физического лица.
8. Заявление на предоставление налогового вычета.
9. Заполненная декларация.

При наличии всех перечисленных документов, можно смело заполнять декларацию на возврат подоходного налога в размере 13 процентов.

Имплантация и протезирование зубов в частной клинике, входят ли в перечень, как дорогостоящее лечение?

Что же является дорогостоящим лечением — это лечение в рамках установленного государством перечня оказания видов медицинских услуг, требующих больших затрат налогоплательщиков.

Постановлением Правительства Российской Федерации от 19.03.2001 года № 201 (с изменениями от 06.06.2007г. утвержден список дорогостоящих видов лечения в рамках социального вычета налогоплательщикам.

Какие стоматологические вмешательства входят в перечень дорогостоящих:

1. «Реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов».
2. «Реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции».

Хочется отметить, что процедура протезирования зубов не входит в список дорогостоящих лечений, часть денежных средств за которые можно было бы вернуть из бюджета. Данная процедура подходит для налогового возврата, но выплатить максимально налогоплательщику могут только 15 600 рублей, т.е. сумма расхода не может превышать 120 000 рублей.

За все остальные стоматологические услуги возврат будет производиться также в рамках не более 120 тыс. рублей, и максимальной суммой к выплате 15 600 рублей.

Какой срок для подачи заполненной декларации

Предоставление вычета за лечение зубов осуществляется за предыдущий год.

Налогоплательщик может оформить социальный вычет за лечение за три года, если ранее за данные периоды возврат не предоставлялся.

Пример 1: Если гражданин в 2016, 2017, 2018 году имеет подтверждающие документы об оказанном лечении в стоматологической клинике, крайний срок для возврата в течении 2019 года.

Пример 2: В течение 2018 года налогоплательщик лечил зубы в платной частной клинике, у него есть возможность подать на вычет в 2019, 2020, 2021 г.

За 4 года возврат оформить невозможно, один период оказания медицинских услуг будет исключен.

Заполненную декларацию сдают в ФНС, далее 3 месяца дается на рассмотрение и проверку. После еще 1 месяц на перевод денежных средств на банковский счет.

Пример и подробная инструкция заполнения бланка по форме 3НДФЛ, для возмещения подоходного налога 13 процентов

Приказом ФНС России от 03.10.2018 года № ММВ-7-11/569@ утверждена актуальная обновленная форма 3-НДФЛ для заполнения и представления в налоговые органы для возврата социального вычета за лечение.

Бланк 3-НДФЛ новой формы достаточно прост для заполнения. Предлагаем по нашей инструкции самостоятельно подготовить декларацию для дальнейшего получения социального налогового вычета от ФНС. Для этого требуется скачать актуальный бланк 2018 и правильно заполнить. Скачать новый бланк и образец заполненной декларации можете в конце статьи!

Данная форма бланка позволяет оформлять следующие налоговые вычеты: стандартные вычеты на детей, имущественный вычет в т. ч. по ипотеки, за обучение, лечение, медикаменты, дорогостоящее лечение и т.д., а также задекларировать доходы, полученные в отчетном году.

Для оформления вычета за лечение и протезирование зубов нам не нужно заполнять все 13 страниц формы. Отметим, какие страницы нам нужны для заполнения:

• Стр. 1 – Титульный лист;
• Стр. 2 – Сведения о суммах налога, подлежащих возврату из бюджета;
• Стр. 3 – Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам;
• Стр. 4 – Доходы от источников в РФ;
• Стр. 8 – Расчеты стандартных и социальных налоговых вычетов, в том числе инвестиционных, установленных ст. 219.1 НК РФ.

Пример заполнения титульного листа декларации

Обязательная для всех страниц формы — это ИНН, достаточно внести один раз на титульном листе, на следующих выводится автоматически.

Нумерация страниц осуществляется по порядку: 001, 002, 003, 004, 005.

1. Номер корректировки – ставится «0», если налоговая уже возвращала форму на доработку цифру ставим по порядку: 1, 2 и т. д.;
2. Код налогового периода – «34», указываем отчетный год, далее код налогового органа;
3. Заполняем сведения о налогоплательщике: код страны – Россия 643, категория налогоплательщика 760, ФИО большими буквами не сокращая, затем дата и место рождения;
4. Сведения о паспортных данных: Код документа – паспорт 21, серия и номер пишется на одной линии через квадратик, кем выдан заглавными буквами, дата выдачи;
5. Код статуса налогоплательщика: если резидент ставим – 1, если не резидент – 2;
6. Телефон заявителя;
7. Отмечаем количество страниц из которых состоит наша декларация, в данном случае – 5 и не забываем прочерки;
8. Если декларацию сдавать будете лично ставим цифру – 1, если через представите, нужна заверенная доверенность ставим – 2 и пишем полностью ФИО представителя;
9. Подпись и дата сдачи в налоговую инспекцию.

Образец составления Приложения №1 бланка по КНД 1151020

Нумеруем страницу 004;

Фамилия пишется полностью, инициалы сокращенно;

010 – указываем налоговую ставку – 13%;

020 – код дохода, в данном случае доходы гражданина, зарплата – 07 код;

030 – ИНН организации от которой получен доход;

040 – КПП организации;

050 – ОКТМО, если нет, можно найти в списке  

060 – наименование организации (источника дохода);

070 – Ставится сумма дохода за год;

080 – сумма налога которая была удержана из доходов гражданина.

Приложение №5 разберем пошагово

Страницу нумеруем 005, ФИО;

Приложение №5 состоит из 5 разделов, в нашем случае следует правильно заполнить только 3 и 4 разделы, если другие вычеты для вас не актуальны

Стр. 140 – пишем сумму, израсходованную на лечение зубов;

Строки 180, 181, 190, 200 – переписываем такую же сумму как в строке 140.

Заполняем раздел №2

Страница № 003, ФИО, как требует форма 3-НДФЛ;

Стр.001 – указываем ставку, в нашем случае возврат будет осуществляться по ставке 13 процентов;

002 – вид дохода – 3 (иное);

010, 030 – берем из Приложения №1 стр. 070, они будут одинаковыми;

040 – Приложение №5 стр. 200;

060 – нам нужно найти налоговую базу для исчисления, для этого строка (030 – 040);

070 – строка 060 умножается на строку 001 (на ставку 13%);

080 – сумма переносится из Приложения №1 стр. 080;

160 – сумма из расчета (стр. 080 – 070) подлежащая возмещению налогоплательщику.

Образец заполнения раздела №1

Данный раздел самый простой в декларации, заполнять граф очень мало.

Номер страницы 002, ФИО налогоплательщика;

010 – выбираем из 3-х предложенных вариантов «2» — возврат из бюджета;

020 – КБК, он состоит из 20 символов;

030 – код ОКТМО;

050 – сумма вычета из раздела №2 стр. 160.

Поздравляем, бланк по форме 3-НДФЛ для возврата за лечение зубов заполнен успешно!

Прикладываем все необходимые документы к декларации и сдаем в ФНС по месту прописки.

Скачать бланк и образец заполнения

Новый бланк по форме 3-НДФЛ 2018 и заполненный образец для оформления социального налогового вычета за лечение и протезирования зубов